（1）个人住房贷款，是指向借款人发放贷款的用于购买、建造和大修各类型住房的贷款。
（2）个人经营性贷款，是指向个人借款人发放的用于合法经营活动中所需资金的人民币担保贷款。
（3）个人助学贷款，是商业银行向在读学生或其直系亲属、法定监护人发放无担保（信用）助学贷款和担保助学贷款。
（4）国家助学贷款，是指向境内的高等学校中经济确实困难的全日制本专科生、研究生和第二学位学生发放的，用于支付其学费、住宿费和生活费，并由中央或地方财政给予贴息的人民币贷款。（5）个人消费贷款：是指贷款人向借款人发放的用于个人消费的人民币担保贷款。
2、简述贷款新规对项目融资业务的专项要求P262-17
《项目融资业务指引》明确贷款人可以根据需要委托或者要求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的专业意见和服务。同时，在风险评枯阶段，须充分识别项目融资所面临的诸多风险，包括政策风险、筹资风险，完工风险、产品市场风险、超支风险等，，并采取要求项目相关方通过签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供履约保函、签订长期供销合同等方式有效降低和分散贷款风险。
3、简述存放同业基本概念及其主要风险P274-65
存放同业是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支用，因而可以视同现金资产。存放同业的主要风险是：存放同业资金的利率变化会影响存放同业资金的收益，同时，存放资金会减少信贷可用资金，信贷市场的变化会导致存放同业资金的风险。
4、简述按客户类型我国商业银行贷款的分类。P261-13
商业银行贷款业务可分为为公司客户贷款、个人客户贷款、信用卡透支、贸易融资贷款等。
（1）公司客户贷款包括流动资金贷款、流动资金循环贷款、法人账户透支、项目贷款、项目临时周转贷款、银团贷款、房地产开发贷款。（2）个人贷款业务包括个人住房贷款、个人汽车贷款、个人经营性贷款、其他个人贷款业务等。
（3）信用卡透支包括公司卡透支和个人卡透支。（4）贸易融资类贷款包括信用证和押汇。
5、8.简述商业银行现金资产的构成。P274-68
（1）库存现金，是指存放在金库及柜台上的款项，由钞票和辅币构成。
（2）存放中央银行款项，是指存放在中央银行的资金，包括法定准
备金和超额准备金。
（3）存放同业款项，主要是存放代理行和相关银行的存款。（4）托收中的现金，包括尚未结算的存放在中央银行或者代理行的各种票据，其为应收款项，收妥后即成为存放同业款项和存款中央银行款项。
3、简述中小企业信贷支持政策。P314-235
根据《关于进一步做好中小企业金融服务工作的若干意见》（银发【2010】193号），支持政策包括：（1）坚持有保有压、明确支持重点。
（2）优先满足中小企业符合国家重点产业调整和振兴规划要求的新技术、新工艺、新兴业态项目资金需求。
（3）严格控制过剩产能和“两高一资”行业贷款。
（4）鼓励金融机构支持东部地区先进中小企业加强与中西部地区中小企业的合作。
（5）加快推动发展文化创意、服务外包以及其他就业吸纳能力强、市场需求大的服务业中小企业发展。
7、简述保证金存款管理的主要风险点。P278-85
(l）业务不合规。包括银行设立新的保证金类别时未报经监管机构批准；向客户收取的保证金超过其所担保的业务金额等。
(2）内部控制薄弱。未按存款人设置明细账；未将客户的保证金存款与该户真他存款分开管理等。
（3）操作风险。主要是银行工作人员不按照有关会计核算规定操作，出现工作失误导致保证金存款被客户提前支取或有关业务资料丢失，在法院采取强制措施时不能证明该存款的保证金性质等。
8、简述公司类贷款风险分类的一般方法和参照要素。P268-41公司客户贷款风险分类是在执行核心定义的前提下，参照主要参考特征，结合贷款的逾期时间，并以债务人正常的营业收人作为主要偿还来源，以担保作为第二偿还来源，判断债务人及时足额偿还债务的可能性。
主要参照：(l）债务人的偿还能力。（2）债务人的偿还记录。（3）债务人的偿还意愿。（4）债务担保的有效性。（5）债务偿还的法律责任。（6）银行的风险管理。
9、简述商业银行客户身份识别制度的基本内容。P308-214根据《反洗钱法》，商业银行应当建立客户身份识别制度：
（1）商业银行在与客户建立业务关于，或者为客户提供规定金融以上的现金汇款
（2）现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份明文件，进行核对并登记。（3）与客户建立人身保险、信托等业务关系，合同的受益人不是客
户本人的，商业银行应当对受益人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记。
（4）商业银行不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，不得为客户开立匿名账户或者假名账户。
（5）商业银行对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性或者完整性有疑问的，应当重新识别客户身份。
（6）任何单位和个人在与商业银行建立业务关系或者要求商业银行为其提供一次性金融服务时，都应当提供真实有效的身份件或者其他身份证明文件。
10、列举银行卡透支款项可认定为呆账的情形。P294-152
(l）持卡人和担保人经依法宣告破产，财产经法定清偿后未能还清的透支款项。
(2）持卡人和担保人死亡或经依法宣告失踪、死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的款项。
(3）经诉讼或仲裁并经强制执行程序后，仍无法收回的透支款项。(4）持卡人和担保人因经营管理不善、资不抵债，经有关部门批准关闭，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，金融企业对持卡人和担保人进行追偿后，未能还清的透支款项。(5）涉嫌信用卡诈骗（不包括商户诈骗），经公安机关正式方案侦查1年以上，仍、无法收回的透支款项。
(6）余额在2万元（含2万元）以下，经追索2年以上，仍无法收回的透支款项。
11、简述信用证主要特点。P286-120
（1）信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。
（2）信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无重要条件付款。
（3）信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。
12、简述商业银行公司理财业务主要种类。P283-103
(l）财务顾问业务。银行利用自身优势，为客户的财务管理、投融资等活动提供的咨询、分析等服务。
(2）结构化融资业务。是指商业银行通过股权融资工具等金融工具的组合安排，为客户提供的结构化融资方案。
(3）资产管理业务。银行向企业客户提供的标准化、准固定收益类理财产品，为客户资产实现保值增值的目的。
(4）现金管理业务。银行为企业的现金、银行存款及货币等价物等广义现金进行统筹规划。
(5）直接融资业务。以短期融资券和中期票据为代表的债券承销业务。(6）并购贷款业务。银行通过自身服务支持企业间的并购重组活动。
13、说明商业银行建立贷款审批制度的要求。P264-23商业银行应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。
(l）授权管理。在统一法人管理体制下，商业银行在上下级机构、管理者和业务部门等之间通过划分贷款决策和管理权限。
(2）审贷分离、信贷部门的组织架构必须服众审贷分离的原则，必须服从统一授信的原则。就审贷分离原则而言，最基本的，必须保证贷款业务的客户开发、贷前调查的职能与贷款审批职能相分离。
14、简述出口押汇和进口押汇的不同。P270-50
(l）出口押汇是指出口商发运商品后，以提单为质押，签发由进口商或其委托承兑银行为付款人的汇票，向其所在地的银行提出融资申倩，出口商所在地的银行在未收到国外银行付款前，先行垫付票款，之后凭单向开证行收回贷款的融资业务。．
(2）进口押汇是指银行应进口申请人要求，与其达成进口项下单据及货物所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。
(3）出口押汇对于出口商来说，因为提前取得了贾款，加快了资金流通，实际上获得了一笔短期贷款。进口押汇对进口商来说，通过保证文件的开立，延长了付款时间，减少了资金占用。
15、简述金融机构往来业务的内容。P292-145
(l）同业往来和同业拆借。商业银行跨系统的结算和汇划业务，通过“跨行汇划款项，相互转汇”核算处理的，即为同业往来。同业拆借是指由于资金临时性短缺发生资金周转困难，向其他商业银行介入短期资金进行调剂。
(2）商业银行与中央银行往来。包括货币发行与回笼、缴存存款、上缴存款准备金、向央行再贷款和再贴现等。
(3）同城票据清算。同一城市或同一票据交换区域的商亚银行跨系统各行之间的款项汇划业务，通过当地中央银行组织的同城票据交换处理。
16、简述主要的贷款偿还方式和计息方法。P264-22（1）单利法计息到期一次还本付息。
（2）按期收息到期还本，主要适用于大宗的资产经营项目。（3）等额本金偿还法，每个偿还周期偿还本金相等，计息方法是根据贷款的余额乘以贷款利率。
（4）贴现法计息，分期偿还或一次偿还本金，在贷款发放前预先扣除应计利息。
现代金融机构还创新出递减偿还法、递增偿还法、马鞍形偿还法、气球法等信贷产品。
17、简述法人信贷业务的主要操作风险。P269-45(l）评级授信：涉贷人负擅自更改评级标准和指标等。
(2）信贷调查：信贷调查人员未按规定对客户进行调查等。(3）信贷审查：隐瞒审查中发现的重大问题和风险等石
(4）信贷审批：超权或变相越权放款；授意或支持调查、审查部门撰写虚假调查、审查报告等。(5）信贷放款：逆程序发放贷款等。
(6）贷后管理：未及时收取贷款利息，不注意追索未偿还贷款而丧失诉讼时效等。
18、简述押汇业务的主要管理要求。P270-51(l）押汇业务前、后台分开，即操作与审批的分开。(2）信用风险，是否纳人银行授信管理，不良率是否过高。(3）操作风险。客户的押汇申请是否合法有效；银行是否有规范的内部转授权文件，并在规定的权限内办理押汇业务。银行办理押汇业务后，是否将押汇业务纳人银行事后监督管理。(4）融资的利率是否符合丙部的规定要求。(5）银行内部的账务处理是否正确、完整。
(6）银行办理出口押汇时是否向客户出具过收汇核销单。(7）是否有用进口押汇业务掩盖进口信用证垫款。
19、简述商业银行现金资产管理的基本原则。P274-67
(l）适度存量控制原则。将现金存量控制在适度的规模，同时注意其内在结构的合理性。
(2）流量适时调节的原则。根据业务过程中现金流量变化的情况，适时调节现金资产流量，确保现金资产的适度规模。
(3）安全性原则。健全安保制度，全面提高工作人员职业道德和业务素质，确保资金的安全性。
20、简述银行储蓄存款业务内部经营管理的主要要求。P277-81（1)经营网点设立合法。
（2）储蓄存款账户开立、使用、销户手续规范。（3）存款结息、付息符合国家利率规定
（4）储蓄存款业务发展的中、长期发展规划符合当地经济及商业银行自身发展的实际。
(5）储蓄存款科目设置合理，科目使用规范，科目余额与报表反映一致
21、简述保证金存款的主要业务规则。P278-84
(l）保证金存款专款专用，不得挪作他用，银行要按照存款人设置明细账，并将客户的保证金存款与该户其他存款分开管理。
(2）保证金存款明细应与其所担保的业务对象逐笔对应，不得混用。(3）保证金存款按支取日对应的活期存款利率计付利息。
22、简述银行柜台业务的风险防范措施。P278-86
(l）柜员管理、建立柜员操作权限分级和身份识别制度，将临柜员工按照、“划分权限、分级管理、相互监督”的原则设置不同的业务授权。
(2）印鉴和业务印章管理。账户印鉴卡作为临柜办理业务的重要会计资料应集中保管，统一使用，建立业务印章的保管登记制度。．(3）有价单证及重要空白凭证的管理。做到“手续严密，账实相符，保证安全”。
（4）未达账项和差错处理管理。记账岗位和对账岗位严格分开，设立独立的审核岗，建立责任复核制。
23、简述信用证业务的防范措施。P281-98
（1）在出口贸易结算中，要审核国外开证行的资信。
（2）认真审核国外开立的信用证，包括：①核对信用证的印鉴或密押。·②信用证是否可撤销或有无保兑。③信用证的有效期。4信用证条款是否写合同条款一致。⑤是否存在软条款等。
(3）进口商应慎重审核国外出口商的资信。(4）合理制定信用证条熟：信用证条款内容不能与合同矛盾：但可以相互补充
24、简述银行卡业务用卡环节风险的主要风险点。P284-109(l）持卡人的资信能力变化风险。(2）持卡人恶意透支风险。(3）信用卡失窃风险。
(4）信用卡外部欺诈风险：实现渠道主要有三种：ATM取现、Pos套现(消费）或网络（电话）转账。（5）真实持卡人欺诈风险。
25、简述可以在异地开立单位银行结算账户的情形。P286-117(l)营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。
（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。
（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收人汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。
(4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。
26、简述电子银行的作用。P288-125
(l）提高银行客户服务水平。客户使用电子银行可以办理除现金业务以外的几乎所有银行业务，还可以办理电子商务、电子票据等电子银行特有业务，并且可以随时随地享受银行服务。
（2）为银行和客户增收节支。节约了银行实体营业网点的建设运营成本和人力成本，也为客户节约了大量时间和交通支出。
(3）推动金融创新。电子银行对银行产品创新的促进作用日益显现。
27、简述银行会计档案的具体内容。P291-142(l）会计凭证：基本凭证、通用凭证。
(2）会计账簿：总账、明细账、流水账、登记簿、固定资产卡片及其他会计辅助账簿
（3）财务会计报告：会计报表、会计报表附注、财务情况说明书（4）其他会计资料：会计档案移交清单、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。
28、简述如何建立良好的内部控制环境。P297-165
在内部控制中，内部控制环境有着非常重要的作用。商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。商业银行董事会、监事会和高级管理层对内部控制各自承担着不同的责任。此外，商业银行还应当建立科学、有效的激励约束机制，培育的良好的企业精神和内部控制文化，创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境
29、简述汇率风险的产生原因。P300-180
汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。汇率风险产生原因一般包括：
(l）商业银行为客户提供外汇交易服务或进行自营外汇交易活动（如外汇即期交易）。
(2）商业银行从事的银行账户中的外币业务活动（如外币存款、贷款、债券投资等）。
30、简述银行账户与交易账户的区别。P304-194
银行的表内外资产可分为银行账户和交易账户资产两大类。交易账户记录的是银行为交易目的或规避交易额账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸，交易账户中的项目通常按市场价格计价。
与交易账户相对应，银行的其他业务归入银行账户，银行账户中的项目则通常按历史成本计价。
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