第一章 财务管理导论
概念：
1.什么是财务？ 2.什么是财务管理？ 3.什么是财务管理目标？ 4.什么是代理关系？ 讨论：
1.财务管理的基本方法有哪些？ 2.试述财务管理的内容。
第二章 货币时间价值
概念：
1.什么是单利？ 2.什么是复利？ 3.什么是现值？ 4.什么是终值？ 5.什么是普通年金？ 6.什么是先付年金？ 7.什么是永续年金？ 8.什么是有效年利率？ 讨论：
如何计算分期摊还贷款？ 计算分析：
1.设某企业家准备一项永久性的培训基金，以资助企业优秀员工的脱产学习和在职培训。经测算，企业计划每年颁发200万元的奖金。基金存款的年利率为8%，问该基金应该至少为多少元？
2.孙先生在3年后购买一套小户型房屋，预计需要50万元。假设银行存款的利率为6%（假如不同期限的利率不同），问赵先生在这3年中每年年末需要存入多少元现金才能积攒
足购房的资金呢？
3. 君兰公司按附加利息从银行借到一笔1年期的规定利率6%的款项100 000元，银行按单利计算利息，要求该公司分12个月等额偿还这笔贷款的本金和利息。
要求：（1）计算公司应当支付的利息总额和本利之和；
（2）计算公司每月（次）偿还的本利； （3）计算公司每期利率。
第三章 风险与报酬率
概念：
1. 什么是单项投资？ 2. 什么是组合投资？ 3. 什么是无风险利率？ 4. 什么是风险报酬率？ 讨论：
1. 理解资本市场线和证券市场线的概念及其公式。 2. 单项投资的决策原则是什么？ 计算分析：
1.金美地产公司普通股票的 = 2.0，kM = 12%，kRF = 8%。 要求：运用资本资产定价模型（CAPM）计算留存收益成本。
第四章 证券估价
概念：
1.什么是估价？ 2.什么是金融资产？ 3.什么是资本证券？ 4.什么是股票？ 5.什么是利率风险？
6.什么是债券的票息率和市场利率？ 讨论：
试述股票价格确定的一般原理 计算分析：
某上市公司本年度的净利润25 000万元，发行在外的普通股为1 000万股。今年每股支付股利2元，预计该公司未来三年进入成长期，第一年增长12%，第二年增长12%，第三年增长7%，第四年以后将保持其净利润的水平。该公司一直采用固定股利支付率的股利政策，并打算今后继续实行该政策。该公司没有增发股票的计划。假设投资人要求的报酬率为10%。
要求：计算该公司的股票价格。
第五章 资本成本
概念：
1.什么是资本的加权平均成本和边际成本？ 2.什么是资本成本的突破点？ 3.什么是留存收益成本？ 讨论：
1. 资本成本的作用？
2. 为什么说风险、机会成本和通货膨胀是影响资本成本的主要因素？ 计算分析：
某公司的资本来源及其成本见下表所示：
各种资本来源的成本
资本类型 长期借款 债券 优先股 普通股 留存收益 合计 账面价值（万元） 1 300 2 000 2 000 3 000 5 500 13 800 资本成本 6%（税后） 7%（税后） 11% 17% 15% — 要求：计算该公司的资本加权平均成本。请详细列出计算过程或画表表示。
第六章 财务报表分析与会计数据修订
概念：
1.什么是杜邦分析法？ 2.什么是自由现金流量？ 讨论：
试述企业财务计划的制订程序。 计算分析：
海滨发展公司2008年度财务报表的主要资料如下：
资产负债表
2008年末
（ 单位：万元）
项目 流动资产： 现金 短期投资 应收账款 预付账款 存货 808 流动资产合计 长期投资： 长期投资 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 无形资产及其他资产 无形资产 3 100 300 2 500 750 1 750 50 880 负债 3 940 500 2 800 880 1 920 40 流动负债合计 长期负债： 应付债券 长期借款 股东权益： 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 1 600 100 200 1 500 500 800 500 3 300 1 800 200 300 1 800 700 1000 600 4 100 年初数 880 132 1 080 200 年末数 1 550 60 1 200 250 项目 流动负债： 短期借款 应付账款 应付工资及福利费 应付股利 一年内到期的长期120 150 年初数 年末数 200 600 180 500 150 400 300 800 资产总计 5 200 6 400 负债及股东权益合计
5 200 6 400 利润表
2008年
（ 单位：万元） 项 目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 减: 营业费用 管理费用 财务费用(利息费用) 三、营业利润 加：投资收益 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税（税率:33%） 五、净利润 上年数 11 500 6 900 575 4 025 485 750 50 2 740 50 60 50 2 800 924 1 876 本年数 15 000 8 500 750 5 750 540 840 60 4 310 70 50 30 4 400 1 452 2 948 该公司2007年发行在外的普通股为1500万股，2008年达到1800万股，其平均市价分别为4.4元/股和5元/股。
要求：（1）根据报表资料分别对该公司偿债能力、营运能力和盈利能力等各项财务指标进行分析；（2）用杜邦分析法进行综合分析。
第七章 财务计划
概念：
1.什么是经营保本点和财务保本点？ 2.什么是经营杠杆和财务杠杆？
讨论：
企业财务计划的制订程序。 计算分析：
1.德海公司 2005年至2009年的实际销售量如下： 年份 销售量（台） 2005„„„„„„„„„„„„„„„„2000 2006„„„„„„„„„„„„„„„„2120 2007„„„„„„„„„„„„„„„2300 2008„„„„„„„„„„„„„„„„2100 2009„„„„„„„„„„„„„„„„2180 合计„„„„„„„„„„„„„„„„8600 要求：
（1）分别使用简单平均法、加权平均法、简单移动平均法和加权益动平均法预
测2010年的销售量；
（2）如果2005年销售预测数为1980台，运用指数平滑法预测2010年销售量。
2.河津公司的固定经营成本为1 000 000元，变动成本占销售收入的60%。 要求：当预测销售收入额为6 000 000元时的经营杠杆程度是多少？
第八章 固定资产投资决策的基本方法
概念：
1.什么是项目的回收期？ 2.什么是盈利（获利）指数法？ 3.什么是净现值？ 4.什么是内含报酬率？ 讨论：
1.哪些是固定资产投资决策的非折现方法？ 2.哪些是固定资产投资决策的折现方法？ 计算分析：
1.某航空公司需要重置一条较繁忙航线的短程往返飞机。市场上有两种飞机能够满足此
航线的一般要求。其中一种飞机比另一种贵一些，但是有更好的燃料效率和承载能力的特性，使得它有更好的长期获利。两种飞机的有效使用期预计均为7年左右，在此之后两种飞机都假定没有任何价值。两种飞机预测的现金流量如下表所示。
项 目 初始成本 现金流入，第1年~第7年 要求：
（1）计算每种飞机的回收期，再选择最好的项目。 （2）计算每种飞机的内含报酬率，然后选择最好的项目。
（3）比较（1）和（2）的结果，应该做出同样的选择。但考虑两个回收期与两个内含报酬率，选择哪种方法更适用？
（4）假定资本成本是6%，计算每个项目的净现值和获利指数。根据净现值法选择哪种飞机？使用获利指数法呢？
（5）计算每个项目的净现值和获利指数。假定资本成本分别为：2%、4%、6%、8%和10%，使用年金的方法，在每个资本成本下是否净现值法和获利指数法均会选择同一种飞机？
（6）比较（2）和（5）的结果，在同一坐标轴下画出两种飞机的净现值曲线，将内含报酬率标示在图中。问净现值法和内含报酬率法是否会得出相反的结果？为什么？
2.某公司现有1 000万元准备投资一个项目，现有甲项目和乙项目可供选择其一。具有数据见下表所示：
单位：万元
项 目 原始投资 现金流入： 第1年 第2年 第3年 第4年 甲项目现金流量 （1 000） 500 400 300 200 乙项目现金流量 （1 000） 100 300 400 600 低成本(元) 775 000 154 000 高成本(元) 950 000 176 275 要求：运用回收期法分别计算甲、乙两个项目的投资回收期，并指出应投资哪个项目。
第十章 营运资本管理政策
概念：
1. 什么是现金周转期？
2. 什么是永久性资产和临时性资产？ 讨论：
1. 什么是流动资产的保守型筹资政策和积极型筹资政策？ 2. 试述流动资产的三种投资政策。 3. 如何缩短现金周转期？
第十一章 流动资产管理
概念：
1. 什么是信用标准 2. 存货成本 讨论：
1. 现金管理的目标
2. 怎样确定最佳现金余额？ 3. 试述信用政策。
4.“购置成本”在存货决策时，是相关成本还是无关成本？ 5.什么是订货提前期？它对经济订货量有什么影响？ 6.在存货陆续供应和使用情况下应如何确定经济订货批量？
第十二章 短期资金筹集
概念：
1. 什么是商业信用？ 2. 什么是自发性融资？ 3. 什么是补偿存款余额？ 4. 什么是贷款额度？ 讨论：
1.企业利用商业信用融资可以采用哪几种形式？
2..为什么供货商提供商业信用是一种成本很高的资金来源？
3.财务经理在对是否利用商业信用资金进行分析时应遵循的原则有哪几条？ 4.银行计算贷款利息有哪几种方法？
5.在什么情况下，简单年利率与有效利率相同？在什么情况下，两种不同？ 6. 试述应收账款抵押和应收账款出售之间的区别。 7.应收账款融资有哪些优点和哪些缺点？
8.作为财务经理，你怎样决定哪种形式的应收账款融资？ 9.存货融资有哪几种形式？试评价存货融资。 计算分析：
1.某公司向银行申请一笔贴息贷款260 000元，期限为6个月，银行同意了这笔借款，年利率为7%。
要求：
（1）计算该公司实际取得的借款额； （2）计算这笔借款的6个月期利率；
（3）分别计算这笔借款的简单年利率和有效年利率。
2. 红音公司从银行取得一笔附加利息借款300 000元，期限1年，利率为7%。银行要求分12个月等额偿还本金和利息。
要求：
（1）计算该公司应偿还的本利总额和每月应偿还的金额； （2）计算这笔借款的简单年利率。
第十三章 长期资金筹集
概念：
1. 什么是公司债券？ 2. 什么是普通股票？ 讨论：
1. 长期债务包括哪两种方式？其各自的特点如何？ 2.股票上市的条件有哪些？上市会给公司带来哪些利弊？
第十三章 资本结构
讨论：
1.为什么说固定经营成本是决定经营风险大小的主要因素？
2．什么是财务风险？为什么公司运用财务杠杆后会加大股东的风险？ 3．什么是财务结构和资本结构？哪些因素会影响公司制定资本结构的政策？ 4．试述公司进行资本结构决策的基本程序。
第十六章 股利政策
概念：
1.什么是剩余股利政策？ 2.股票股利？ 3.股票分割？ 讨论：
1.什么是股利政策？概括说明影响股利政策制订的因素。 2.常见的股利政策有哪些？ 3.试述公司发放现金股利的程序。 4.运用剩余股利政策应遵循怎样的步骤？ 计算分析：
风帆股份有限公司接受了一个较大的定单。为了生产这个订单上的产品，公司准备以1 000万元的投资将厂房设备扩大40%。但公司仍希望在资本结构上保持40%的负债比率，并仍维持上一年的股利政策：按净利润的45%发放股利。去年的净利润为500万元。
要求：计算本年初该公司为扩大生产能力必须筹集的外部权益资本额。
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