财务数据分析报告模板

【导语】财务预测报告也称财务可行性预测是企业在某一特定时期或对某一经营业务的财务成果进行预测时所写的报告供领导作决策之用以下关于财务数据分析报告模板希望您驻足阅读 一、财务分析报告的内涵及特点

财务分析报告是企业财务主管以实际的财务资料为依据系统地研究分析企业财务运作的应用文书财务数据分析报告随着商品流转的不断进行企业的资金不断循环周转构成了资金的筹集、运用、耗费和分配等方面的运动这就是企业的财务活动企业财务活动的结果反映在资金来源、资金占用、流通费用、税金、利润等财务指标上企业的财务分析报告就是对这些指标在一定时期内的完成情况用一定的方法进行综合性地计算和分析并用书面文字加以阐述

财务分析报告的作用主要有：通过检查企业在一定时期内的财务计划执行情况和对企业各项财务指标实绩的分析总结企业经营管理中的经验及教训并提出具体的工作建议提出对资金运用、费用开支、利润完成状况的总评价作为检查、考核企业财务管理优劣的重要依据它是帮助领导决策、指导企业业务的重要手段

财务分析报告可分为综合分析、专题分析、简易分析、典型分析、财务预测五种

综合财务分析报告分为年度和上半年度两种它全面反映企业的财务活动状况及其成果并对资金、费用、利润等数据对主要经济指标的完成状况进行综合分析从而总结经验教训对今后工作提出建议

简易财务分析报告是在一个较短的时期内通常是季度或月度对企业财务活动及经营成果作简要的分析以发现经营活动和财务资金方面可能存在的问题

专题财务分析报告是企业在经营管理实践中发现某一财务状况对业务经营的开展有很大影响而作出的专门分析如商品库存结构分析；资金分析；财经纪律状况分析等

典型财务分析报告是分析与财务活动有关的、重大突出的、有普遍意义的典型事例所写的报告多数是上级单位或同级财税金融工商管理部门编写常用第三人称

财务分析报告具有性、同比性、议论性等特点 （一）性

财务分析报告的主要作用是供领导正确决策之用作为企业健康有序发展之用因而材料的性至关重要任何虚假的材料都会导致判断的失真进而导致决策的失误导致工作的失败 （二）同比性

财务状况的优劣一定与某特定时期的背景分不开一定与企业发展的一定阶段性分不开所以比较法是最为常见的分析方法尤其是历史上的同比很有必要这有助于帮助企业找到发展的坐标 （三）议论性

财务分析报告的表现手法侧重在议论其他的记叙、说明都是为议论服务的最后的结论也是建立在议论分析基础上的所以应该不断地夹叙夹议

二、财务状况分析报告的主要分析指标 （一）经营指标分析

主要说明企业基本情况、本期企业生产经营业务的主要经济指标完成情况等如产量、营业量、销售量等实际完成额及同比增减值工作报告《财务数据分析报告》

计算反映企业发展能力状况的财力评价指标有：销售增长率资本积累率总资产增长率三年资本平均增长率；三年销售平均增长率 将这些指标与标准指标及上年同期值相比计算增减值并从以下几方面分析生产经营中取得的业绩和存在的问题及原因：一是经营环境变化的影响主要分析企业生产经营内、外部条件变化的影响；二是营业范围调整及影响；三是需披露的其他业务情况和事项的影响等从中找出主要影响因素并说明企业取得成绩的主要原因说明企业经营中出现问题与困难的原因使企业明确今后的发展方向 （二）盈亏指标分析

1、对利润表所反映的本期实际利润数与计划数及上年同期实际数进行对比分析利润实现情况及增减值本期实现利润（亏损）总额是多少比计划及上年同期数增减额及增减率；分析本期实际利润总额构成情况其中：主营业务利润、其他业务利润、营业外收支等情况与计划数及上年同期数的增减额及增减率是多少

2、计算净资产收益率、总资产报酬率、主营业利润率、成本费用利润率等盈利能力分析指标并用标准值与上年同期值相比计算增减值

3、根据分析与计算结果分析评价企业盈利能力的强弱并从主营业务收入同比增减额的影响、成本费用同比增减额影响、其他业务利润、营业收支净额等因素分析其对本期利润的影响程度查找导致盈利能力增强（减弱）的原因 （三）资金指标分析

1、通过资金结构比例分析分析本期资产负债表、利润表等报表中各项目的构成比例以行业比例和上年同期项目比例相比较将增长分析与结构分析结合起来判断各项目构成比例的合理性、科学性 2、对企业资产的营运能力进行分析评价企业资产管理效率情况其评价的指标主要包括：总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、存货周转率、应收账款周转率如通过对应收账款周转率的分析可以得出企业应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低如果周转率高则表明：收账速度快账龄较短资产流动性强短期偿债能力强可以减少收账费用及坏账损失同时借助应收账款周转期与企业信用期限的比较还可以评价委托加工单位的信用程度调整原订的信用条件制定出相应的收账政策对固定资产周转情况的分析可以知道固定资产的利用率是否合理固定资产结构是否恰当

3、计算企业的偿债能力情况其主要指标有：速动比率、流动比率、资产负债率、产权比率等

4、指标变动差异分析将本期各项指标计算结果与标准值及上年同期值比较找出变动较大或不正常的指标作为重点分析对象揭示运行中存在的问题及原因

（四）国有资产保值增值指标分析

1、衡量国有资体保值增值情况指标是国有资本增值率通过对该指标进行分析能充分体现对国有资产的保护能及时、有效发现侵蚀国有资产的现象反映国家投入资本的保全性和增长性

2、一般认为资本的保值增值率越高表明企业的资本保全越好当保值增值率达到100%时为保值超过100%时为增值若小于100%则表明国有资本减值说明国有资产受到了侵蚀、流失、损失等没有实现资本保全

3、根据国有资本保值增值实现的程度分析其原因特别是对没有实现资本保值的要高度重视查找漏洞研究对策