年度财务分析报告2015

年度财务分析报告

2015年度，在公司“与时俱进，管理创新”的工作方针的正确指引下，经过全体员工的共同努力，我们取得了一定的成绩。现将本年度财务状况报告如下：

一、主要经济指标完成情况

金额单位：万元 本年目标 本年实际累本年实际去年同期累去年同期项目 （含税） 计（含税） 比目标% 计(含税) 对比% 销售总额 实现利润 【简要分析】

1、销售收入 万元，比去年同期增长 100 %。

2、实现利润（或亏损） 万元，比去年同期增长 万元。

二、财务指标情况

比率分析明细表

比率分析 资产负债率 流动比率 销售利润率 资产利润率 成本费用利润率 应收款周转率（次数） 周转天数 存货周转率 存货周转天数

【简要分析】

1、资产负债率升降情况。2015年负债率比2014年升高/降低了 %。 2、流动比率比去年升/将 %。说明企业的偿还能力 。

1

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比率 2015年（%） 2014年（%） 备注 ★黄骅市津华制动部件有限公司★◆年度财务分析报告◆

3、销售利润率比去年增加 %。

4、应收款周转天数比去年减少 天。说明变现能力比去年快。 5、存货周转率比去年减少 。说明存货停留时间比去年长。

三、经营状况

1、损益表 表（一） 项 目 销售收入 销售成本 销售费用 管理费用 财务费用 利 润 【简要分析】

从以上两表可以看出：

1）销售收入今年 万元，比去年1887.6万元增2000万元。主要原因是：„„。 2）产品销售成本占销售收入的比例与去年持平„，销售利润率比去年上升„%。 3）管理费用每百元收入比去年上升/降 元。 4）销售费用每百元占收入比去年升/降 元。 5）财务费用基本持平„„。 2、主要销售收入与利润明细情况

2015年 2014年 18875992.78 10375041.06 2790756.62 965817.34 48652 4695725.76 增加（减少） 变动百分比（%） 2000万 106% 销售收入与利润明细表

(含税) 销售利润 销售收入 【简要分析】

2

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净利润% 利润率% 去年同期利润率 % 对比% ★黄骅市津华制动部件有限公司★◆年度财务分析报告◆

从上表可以看出：

„„车间利润率比去年有所提高。其中：„„利润上升幅度较大（上升 %），为主要盈利车间；„„利润率上升 %；而„仍处于„状态，但比去年有所好转„„。 3、各项费用明细情况

本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元,增长xx%;主营业务成本比去年同期增加xx万元,增长xx%;营业费用比去年同期减少xx万元,降低xx%;管理费用比去年同期增加xx万元,增长xx%;财务费用比去年同期减少xxx万元,降低xx%.

【简要分析】

根据上表，三项费用合计 万元与去年 万元相比增加/减少 万元。 具体情况如下：1)工资较去年增/减 万元。2）折让较去年增/减 万元。3）差旅费增/减 万元。4）„„此外，其余各项费用与去年对比都有不同程度的增加：①运输费增加 万元，办公费增加 万元；②机物料耗用增加 万元；③水电费增加 万元；④接待费增加 万元，其他增加 万元。增幅最大的是„„费用。

4、工资情况

工资占销售收入明细表（一）

工资总额 对比% 每百元销售收入明细表 同比百分点 月人均工资（元） 2015 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 平均人数 平均工资 平均人数 平均工资 2173916.42 【简要分析】

从上表可以看出，全厂工资比2015的增加（减少） 万元，增加（减少） %；月平均工资增加（减少） 元，增加（减少） %；„„

四、税金情况

税 种 增值税 所得税 印花税 2015年 3

2014年 433624.65 202395.21 6051.95 对比±% ●

★黄骅市津华制动部件有限公司★◆年度财务分析报告◆ 城建税 教育附加税 外购票税 平均税率 合 计 4336.25 21681.23 163157.98 628852.06 【简要分析】

2015年税金合计/降低了 %。

万， 与去年相比„„；4

今年平均税率%与去年%相比，提 ●

高