重庆市财政局关于进一步推进市级部门项目支出绩效评价工作的通知

评价工作的通知

文章属性

• 【制定机关】重庆市财政局 • 【公布日期】 • 【字 号】 • 【施行日期】

• 【效力等级】地方规范性文件 • 【时效性】现行有效

• 【主题分类】财政综合规定 正文

重庆市财政局关于进一步推进市级部门项目支出绩效评价工

作的通知 （2013）

市级各部门、各有关单位：

绩效评价是全过程预算绩效管理的重要环节，是考核绩效目标实现程度和效果的重要手段。2011年以来，根据《重庆市人民政府办公厅关于印发＜重庆市财政专项资金绩效评价管理暂行办法＞的通知》（渝办发〔2011〕233号）的精神，我市出台了《重庆市财政局关于印发＜重庆市财政专项资金绩效评价指标体系（试行）＞的通知》（渝财监督〔2011〕63号）、《重庆市财政局关于推进财政专项资金绩效评价工作的指导意见》（渝财监督〔2011〕64号）等文件规范绩效评价工作，取得了一定成效。为进一步推进市级部门项目支出绩效评价工作，切实提高绩效评价质量，现就有关事项通知如下： 一、绩效评价各方职责

预算部门和财政部门是绩效评价的双责任主体，按照“密切配合、相互补充、资源共享”的原则开展评价工作。预算部门主要负责对项目支出绩效实施自我评价

（以下简称自评）；财政部门选择部分项目支出，负责对其绩效实施重点评价；财政部门对部分自评和重点评价的结果实施再评价。具体职责如下：

（一）预算部门的职责。制定本部门绩效评价工作规程及保障措施；拟定年度自评项目，设立对应的个性评价指标体系，并反馈财政部门；制定评价工作方案；收集、汇总、分析绩效自评信息，形成评价报告或评价结论并反馈财政部门；做好评价结果运用和公开工作；协助财政部门开展重点评价和再评价工作。

（二）财政部门的职责。制定年度绩效评价工作计划，做好指导、组织、协调工作；拟定并实施年度重点评价和再评价项目，将评价结论及时反馈给被评价有关方，跟踪结果运用；制定绩效评价共性指标，协助预算部门制定个性指标，建立绩效指标库、指标值库和第三方评价智库；制定绩效评价工作考核办法，完善绩效评价工作流程；建立健全绩效信息公开制度、绩效报告制度、与预算安排有机结合的激励约束制度。

二、绩效评价项目选择

绩效评价项目原则上应选择已完成项目，对上年度部门预算已实施绩效目标重点评审的项目，应纳入重点评价。对连续实施的重大项目，可在中期对已完成部分实施绩效评价。

（一）预算部门自评项目。以项目支出为重点，在上年编制了绩效目标的项目中，选择与本部门职能密切相关、具有一定社会影响和经济影响的项目进行自评，其数量不应低于上年申报绩效目标项目个数的20%且至少应选择1个，逐步实现自评项目全覆盖，自评工作常态化。

（二）财政部门重点评价项目。市委全委会决策部署的重大项目、政府工作报告中提出的重点项目；人大代表、政协委员关注的项目；社会关注度高、影响力大的民生项目。

（三）财政部门再评价项目。在已实施的自评项目和重点评价项目中选择。具

体考察评价人员的独立性、评价过程的公正性、检查对象的代表性、关键指标的针对性、产出结果的真实性和对策建议的相关性。 三、绩效评价工作程序

绩效评价工作按确定项目、前期准备、评价实施、报告形成、结果运用五个阶段开展，要注意把握工作节奏，确保各环节的工作按时高质量完成。重点评价和再评价工作按财政部门年度工作安排执行。自评工作应按以下程序开展：

（一）确定绩效评价项目。预算部门在报送部门预算及项目绩效目标时，应同步填报项目支出绩效评价计划表（附件1），反馈财政部门后实施。 （二）预算部门开展自评。自评工作一般包括以下步骤：

第1步：前期准备。包括文案研究、实地调研、确定组织方式、编制评价方案。

文案研究。收集评价项目相关政策文件、目标编制和过程监控情况，明确评价目的，了解项目实施和完成情况，初步确定评价重点。

实地调研。实地查看项目情况，与项目主管部门、项目实施及运行机构、行业专家、目标群体等主要利益相关者进行沟通，听取意见和建议，初步形成评价关键问题清单。

确定组织方式。评价工作可以由预算部门自行组织；也可根据需要委托外部专业机构或专家进行，实行合同管理。无论采取哪种方式，评价成员均不得与项目管理、实施、运行等有利益关联。

编制评价方案。包括评价对象、评价目的、评价依据、评价方法、评价指标体系与标准、评价的时间步骤等。绩效评价项目都必须草拟评价方案。

前期准备结束后，应将设立的初步评价指标体系，反馈财政部门。评价指标体系应在该项目申报的绩效目标基础上完善，按照一个评价项目一套指标体系的原则设立（可参考附件2）。如果情况发生变化，初步评价指标体系可在后续工作中不

断完善、修正。

第2步：评价实施。包括下发绩效评价通知、收集评价资料、整理与分析评价证据、绩效评级、形成评价结论。

下发绩效评价通知。应明确评价对象、组织实施方式、评价方、评价时间安排等内容。对需项目实施单位开展初评的项目，还应包含评价指标体系及评价标准。 收集评价资料。根据评价工作要求，围绕评价指标，通过调阅文件与记录、勘查、问询等方式收集项目实施基本情况、资金使用情况、组织管理模式等资料。 整理与分析评价证据。深入被评价单位，对项目立项、资金落实、业务与财务管理、项目产出、项目效益等进行实地了解和核实。此阶段可能会涉及向利益相关者发放调查问卷，问卷的发放范围及数量根据评价工作的情况确定。

绩效评级。对照评价指标与标准进行评分。对评价过程中发现的问题，应与被评价单位充分沟通。

形成评价结论。评价结论主要体现在评价级次、总结经验、建议三个方面。评价级次分为优（85分及以上）、良（75-85分）、中（60-75分）、差（60分及以上四个等级。总结经验是通过描述项目准备、设计和实施情况及其对项目绩效的影响，归纳总结出有助于开展其他类似项目的信息。建议是旨在提高项目绩效、对项目进行重新设计和资源分配的各种提议，要具体阐明建议是针对谁提出的，应该在什么时候实施，为何提出这些建议。 第3步：形成绩效评价报告。

按照渝财监督〔2011〕64号附件3的格式编写绩效评价报告。当年上报的自评项目，原则上应在6个月内完成。每年9月30日前，应将自评报告（含设立的指标体系、调查问卷等重要附件）反馈财政部门。财政部门将根据绩效评价工作开展情况进行抽查或再评价。

（三）评价结果的运用。对评价结果，预算部门、财政部门应认真研究分析，

切实找准影响“目标-结果”的深层次原因，研究优化制度、管理、政策的有效措施，特别是在改进绩效目标编制、优化支出结构、降低支出成本等方面，要着力思考，运用到位。要建立结果与预算安排有机结合的机制，对评价结果好的，优先安排。要建立责任明确、行之有效的绩效报告制度，为政府公共决策提供依据。要大力推进绩效信息公开工作，将项目支出绩效目标、评价结果、整改意见等，以适当方式在部门内部公开。对重大、重点民生项目的绩效信息，经预算部门、财政部门商议后，应采取适当形式向社会公开。 四、工作要求

（一）加强组织领导。预算部门和财政部门都是绩效评价组织实施的责任主体，预算部门要确定专人专责组织开展本部门的评价工作，财政部门要切实加强对评价工作的指导与督促，理清工作思路，明确工作目标，制定具体措施。预算部门和财政部门要加强沟通，密切配合，建立财政部门统一组织领导、预算部门积极实施、专业机构支持配合、社会各界广泛参与的工作机制和监督制约机制，形成齐抓共管的工作格局。

（二）注重提升质量。工作中，要将提升评价质量放在首位，注重绩效评价指标的细化与量化，确保其传达出有价值的信息；注重逆向思维方法的运用，由结果入手提炼出好的经验，深刻剖析问题的成因；注重对策建议针对性和相关性的思考，使其切实成为改善管理、健全制度、优化政策的依据；注重评价程序的客观公正、评价方法的规范合理、评价结果的依法公开，便于接受公众监督。

（三）加强宣传培训。要充分利用各种新闻媒体、政府网络平台等，积极培育绩效管理文化，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“用钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，不断增强法治意识、服务意识和责任意识，为评价工作创造良好的舆论氛围；要通过专题培训、以会代训等形式，切实加大绩效评价相关专业知识的培训力度，不断增强绩效评价工作人员的综合素质和业务技能。

联系人：卢陈敏、沈晰；联系电话：67575116

附件：1.201 年 （部门）项目支出绩效评价计划表 2.绩效评价指标体系样表 附件1

201 年 （部门）项目支出绩效评价计划表 单位：万元 项目资金 序项目其项目项目财政归联系联系评价工作预计系统内是否要求对项目进行评价 号 名称 总中：类型 口径 口处室 人 量 财政资金 1 2 3 4 5 电话 起始时间 ‥ ‥ ‥ ‥ 去年部门自评项目个 数 去年本部门自评项目 财政资金金额

填表人： 联系电话： 负责人： 填报日期：

备注：1、项目名称按规范的项目名称内容填报，与项目立项申请名一致。 2、项目类型分法定支出、重点支出填写，可两者同时填写。 3、项目口径分常年性、阶段性、一次性。

4、财政归口处室指项目归口的市财政局资金主管处。 附件2.1

绩效评价指标体系样表（一）--轨道三号线项目 一级指标 项目决策 二级指标 决策依据 三级指标 决策依据 子指标含义/计算细则 项目符合重庆城市交通发展规划 项目决策、申报、立项、可研、初步设程序管理 计、概算及相关批复履行程序和手续完善 项目管理 项目实施 规范管理 制、合同制、公示制 财务制度 财务管理 资金到位 资金到位率 资金财务管理制度健全，并严格执行 变更管理 项目实施调整履行相应手续 建立并严格执行项目管理招投标制、监理资金到位时效 资金使用截留、挤占、虚列支出等违纪违资金使用 规防范 轨道公里数 完成数量 站点数 车辆配置数 项目完成 完成时效 完成时效 总投资成本 完成成本 单位成本 完成质量 完成质量 投资利润率 经济效益 营业利润率 现金流 项目实际成本与同类项目成本比较水平 符合验收标准，达到行业基准水平 利润总额/总投资 利润总额/营业收入 经营活动净现金流量/负债总额 运输时间节约效益 交通改善效益 缓解交通压力效益 项目效益 解决就业效益 解决就业人数 社会效益 增值拉动效益 旅游、餐饮、商业等拉动效益 轻轨交通在噪声、空气净化、废物排放等环境改善效益 方面的环境贡献 土地、房屋增值效益 轻轨完成线路公里数/计划线路公里数 完成站点数/计划站点数 配置车辆到位数/计划配置车辆数 项目进度实际情况是否达到计划要求 项目实际成本是否达到预期设计 项目自身的技术创新，在该领域取得的技技术创新效益 术成果 服务质量 票价合理性 公众满意度 乘坐方便性 乘坐舒适性

附件2.2

绩效评价指标体系样表（二）--重庆市一事一议重点村财政奖补项目 一级指二级指标 标 标 与当地主导产业相结合 目标科学 目标内项目目标 容 目标细化 项目决策 目标量化 细化到工程类别 清楚的界定了项目的建设标准 已通过村民大会、村民代表大会议决策程决策程序 序 议事程序 乡镇（街）财政及农经管理部门进行了政策宣传和业务指导 事 细化到村民小组（小地名） 与当地乡村旅游相结合 与村集体经济自我发展相结合 三级指细项指标 指标含义 乘坐方便性 乘坐舒适性 服务质量 票价合理性 项目筹资筹劳方案经农民负担监督管理部门审核并盖章确认 项目立项经乡镇（街）政府（办事决策科学 处）讨论决定 区县制定竞争立项制度或者申报审批办法 在乡镇（街）政府（办事处）及职组织实施 实施过程 通过村民自建实施 项目建设村民理财小组人员由选举产生 人员构成 组织管理 组织机项目实施 监管作用 项目建设质量监督小组发挥监管作用 筹资群众每人每年资金筹集额不超资金筹资金筹集 筹资筹劳 集 民人均纯收入的1%或当地公布的筹资标准 劳务筹劳务筹集 每个劳动力每年投劳不超过5个义过项目实施上一年项目所在区县农构 项目建设质量监督小组人员由选举产生 项目建设村民理财小组发挥监管作用 实施主体 能部门的指导下，项目村组织实施 集 务工或当地公布的以资代劳工价标准 区县本级公区县已将项目批复情况公开公示 示 批复公项目批复 示 本级公示 村级公示 公开公示 村级已将项目批复情况公开公示 资金文件和预算指标及时下达给乡资金拨资金拨付 付 乡镇报账制 项目资金的拨付严格实行了报账制 乡镇对一事一议资金进行专账或分财务专账 账核算；村对一事一议资金进行专账核算 专账核专账核算 算 录 项目实施 会计核算 时，符合相关核算规范。 资金公示 项目公示 竣工公示 固定标示项目点设施固定标示（公示）牌 （公示）牌 资金使用情对资金使用情况进行了公示 况公示 账。 会计核算真实、完整、清晰、及项目原始记出劳、资金收支的原始记录或台村级建立有清晰的材料收发、出工及时拨付 镇、项目 乡镇（街）乡镇（街）本级已将项目批复情况竣工决算 乡级验项目验收 收 区县验办理竣工决对项目已办理竣工决算 算 乡镇（街）乡镇（街）对项目进行初步验收 初验 区县级验收 区县财政部门组织对项目进行验收 收 管护制项目管护 度 档案收档案收集 集 理 项目内容完产出数量 成情况 项目工程量项目实际工程量是否符合计划数量 完成率 项目批复文件中规定了项目质量标项目绩项目产出 效 产出质量 项目质量情况 准和技术规范，相关标准和规范与项目匹配，能较好保证项目经济、实用、耐用、美观。 项目经区县有关部门验收后合格 项目完工后的整体形象和美观度 产出时项目完工情项目按计划进度实施 的档案齐全并按照规定立卷归档 评价项目实际修建内容是否符合计划内容 度 档案收集管落实管护责任 项目立项、实施、验收等整个过程制定管护制制定了对项目管护的长效机制或已效 况 项目按期完工、验收、结算 项目及时投入使用 产出成本 项目成本控制 项目成本控制率＝实际成本/计划成本 项目实施后促进了产业增收、规模产业发展 扩大或带动相关配套产业发展 村集体收入 项目实施后增加了村集体收入 村集体资产 项目实施后增加了村集体资产 经济效项目效益 益 项目实施后带动了农户增收和受益农户数的增加。 农户增收率：（项目实施后农农户受益 民人均纯收入－项目实施前农民人均纯收入）/项目实施前农民人均纯收入 筹集资金的到位率 农民建设家筹资人数占应当筹资人数的比例 园的积极性 社会效项目绩效 项目效益 益 项目的公益内受益人数的比例，直接受益率＝性 筹资人数/ 全村户籍人数 环境效对当地环境项目对当地环境带来的影响 筹劳人数占应当筹劳人数的比例 项目完成后村民的受益程度。本村益 的影响 媒体关注与项目引起媒体关注并评论报道 公众满意度 评论 本村村民对项目的满意程度，满意村民满意度 率＝调查满意的户数/调查总户数 社会效益 经济效益 项目管理 加分项加分项目 目 算 信息报会计核示范带动作项目竣工后的各级考察学习情况 用 财政投入带动效应 规范筹资筹区县制定筹资筹劳标准文本的 劳 区县制定一事一议资金会计核算办规范核算 法的 财政投入带动村集体投入、社会捐赠和整合其他资金 信息报送 送 民主参民主参与 与 集中支集中支付 付 减分项减分项目 目 量 完成率 产出数项目工程量向中央、市、区县报送典型材料 项目建设过程中村民建言献策 对项目资金全部或部分实行集中支付 项目实际工程量是否符合计划数量 项目实施 一票否一票否决项产出数量 资金管理

附件2.3

擅自调整项目 项目工程量未按规定批准擅自调整建设地点、建设内容 项目实际工程量是否符合计划数量 决项目 目 完成率 项目资金挪存在项目资金挪用、挤占等现象 用、挤占等 绩效评价指标体系样表（三）--重庆市教师、干部培训项目 一级指二级指标 评 价 内 容 标 项目设项目设计 计 标、细化目标） 项目符合国家中长期教育项目符合国家中长期教育改革和改革和发展规划纲要、重发展规划纲要/重庆市中长期城乡决策依据 庆市中长期城乡教育改革教育改革和发展规划纲要、市教和发展规划纲要、部门年决策过程 是否有申报方案（有文件规定的项目立项论证、申报、审除外） 决策程序 批、备案程序合法 申报方案内容完整（需求调查、培训目标、培训内容、培训方委年度工作计划 度工作计划 标）、有目标执行结果 有无目标（包括量化目有目标（包括量化目标、细化目关注点 式、培训师资、培训管理、经费预算、申报优势等重要内容）并符合相关规划及部门年度计划 核准项目是否组织专家答辩程序 核准项目是否公告 设立教师培训组织管理机构，有市教委设立教师培训组织效运行 组织机构 管理机构，有效运行 组织管理 建立招标制度，严格执行 市教委建立招标、公示和制度建设 评审制度等，严格执行 建立评审制度，严格执行 是否建立开支范围及标准方面制度，并执行 资金管理建立资金管理办法，严格是否建立会计核算方面制度，并办法 资金管理 执行 执行 是否建立资源、资产管理制度，并实施 市教委资金分配方案合法、合理 资金分配 分配依据合法、合理 项目资金使用分配合法、合理 资金使用 资金使用合法合规性：是是否按规定范围开支？无违纪违建立公示制度，严格执行 教育教学质量监控机构，有效运行 否按规定范围开支？是否规 存在截留、挤占、虚列支是否存在截留、挤占、虚列支出、贪污等违纪违法现象？无违纪违规 出、贪污等违纪违法现象？无违纪违规 资金按规定足额到位、及资金按规定足额到位 资金到位 时到位 用于学员、专家费用占培培训总费用与计划偏差 训总费用比重 经费管控 学员人均培训经费实际数与计划数及同类横向比较 学员人均经费与同类可比项目偏差 培训机构是否建立培训质质量监控 量监控制度 项目实施 培训地点是否与方案一致 培训范围、地点、方式、培训内容是否与方案相符 培训过程考核、总结是否与方案一培训方式是否与方案一致 管理 致 项目考核是否与方案一致 项目完成是否验收、总结、反思、建议等 学员报名册、档案册是否学员名册是否健全 培训范围是否与方案一致 学员人均经费与计划偏差 资金按规定及时到位 健全等 实际完成培训人数与计划培训人数 项目完成 培训课时 比较 数比较 课程时间实际数与计划数档案册是否健全 学员对教学员对培训内容综合评价 学员对培训内容综合评价 师培训项目综合评学员对培训方式综合评价 学员对培训方式综合评价 价 区县教委培训效果 派送单位学校组织、同事对参加培对教师培训老师效果评价 训满意度 培训机构选择自己最出色的项目抽 自选指标 查

附件2.4

绩效评价指标体系样表（四）--境内外旅游市场营销经费项目绩效评价指标评分表 一级指标 二级指标 三级指四级指标 标 指标内容 学员教学能力变化 学员教育观念变化 区县教委对培训项目评价 满意度 与重庆旅游\"十二五\"规划以及目标设置科学合理 项目目标 目标内容 目标内容细化分类 促进旅游人次与收入增加 经调查分析，目标市场基本选对市场现状调查分析 定 决策依符合政策要求 据 行[2010]84号文件依据 符合实际、具有激励性、科学建立实现目标策略 决策过项目决策 决策程序 申报批复程序符合相关规定 项目实施调整履行相应手续 程 项目符合申报条件 熟 申报材料齐全，内容客观属实、已经决策部门审批 调整事项经集体讨论、理由充分、申请、批准文件齐全 经测算论证、符合目标内容、资金计划方案 分配依资金分配 分配结资金来源基本落实 果 资金来源渠道计划并落实 据 资金管理办法 先进可行 按照渝财行[2010]84号要求的宣传、营销支出分配合理 资金管理办发健全、管控程序性、合理性 经事前分析评估，提出条件成以渝办发[2010]348号、渝财年度计划结合 细化到营销主要方向和内容、符合渝财行[2010]84号要求和控制资金范围、额度 分解细化的目标内容 营销策划负责人 营销团队组成，能力组织机具备 构 设置专责人员，熟悉业务流团队责任、目标明确 程，职业道德良好 组织管理 建立并严格执行项目管理制度 制度建项目实施 建立监督机制、包括机构范围对象方式 直接组织宣传 宣传策略 实施策略 营销策略 借助周边城市及其他地区旅游借台营销 市场营销 项目实施 资金管理 财务管理 资金财务管理制度健全 包括财务审核、批准、支付方式等制度 直接组织营销 整合区县各主体宣传资源进行整合宣传 宣传 组织节会等活动进行营销 包括审核、内部审计制度与单位或岗位，定期通报结果 主要利用媒介等方式宣传 绩效考核制度、制度制度设置完整，经宣传学习，执行制度意识强 定期或不定期对资金使用效果、完成目标进度分析 全，责任感强 发文明确 实施主体明确，主体机构健立执行 的有效性 严格执行资金支付程序 资金凭据齐全、审核岗位明确、支付方式符合规定 真实、完整、及时、恰当披专账核算 露，专一性 合理、合法、真实的凭证为依资金使用 杜绝\"搭车\"费用 资金到资金来源到位额度 位 比率 内容目标、团队目标设置恰项目目标控制体系健当、配合严谨、利于项目目标目标管理 项目达到目标的控制项目管控 进度管理 标准 对营销进度、实施策略、资金控制 有关因素信息记录、档案管分析、考核等资料保理 管 项目效果 项目业绩 实现收入 旅游总收入 增长% 真实、完整、及时、恰当披露 增长20%以上 真实性、完整性，装订成册 人次、收入以及重庆影响度的提升 重点项目、重点地区、黄金季节的控制分析 全 实现 通过实质性分析检查 应到、实到资金的时间、数额严格预算，控制支付 据 旅游人次

接待旅游人次 增长% 真实、完整、及时、恰当披露 增长20%以上