我国商业银行不良贷款增长的成因及对策

ORTHERNECONOMYANDTRADE我国商业银行不良贷款增长的成因及对策武

渊1.中国工商银行黑龙江省分行袁哈尔滨150001曰2.哈尔滨商业大学袁哈尔滨150025曰3.辽宁师范大学袁辽宁大连116029曰4.申

银万国证券沈阳白山路营业部袁沈阳110000冤

勇1袁兰泽西2袁张陶钧3袁李长松4

摘要院针对商业银行不良贷款增长袁要加强对宏观经济形势的研究和分析袁尽量减少经济周期波动给信贷资产带来的负面影响袁强化房地产开发贷款的风险管理遥关键词院商业银行曰不良贷款曰对策中图分类号院F830.33文献标识码院粤文章编号院1005-913X渊2013冤05-0112-02

国际通行的贷款质量五级分类管理采用以违约风险为基础的分类方法袁即把贷款分为正常尧关注尧次级尧可疑和损失贷款袁后三类贷款合称为不良贷款遥

我国大型商业银行在股改前夕成立四大资产管理公司袁剥离处置历史不良资产袁其后我国商业银行不良资产比率连续多年处于1%以下的历史低位并且保持较低增幅遥但是最近情况有了变化遥2012年袁商业银行的不良贷款呈现反弹态势袁截至2012年三季度末袁公布季报的16家上市银行2012年三季度报告显示袁平均不良贷款生成率延续了2011年下半年以来增长的态势袁达到0.15%袁而截至

.com.cn. All Rights Reserved.2012年底袁国内商业银行不良贷款余额从一季度的4382亿元增长到4929亿元遥

商业银行主要监管指标情况表(法人)

时间项目不良贷款余额其中院次级类贷款可疑类贷款损失类贷款不良贷款率其中院次级类贷款可疑类贷款损失类贷款贷款损失准备拨备覆盖率一季度438219096720.94%0.39%0.41%0.14%12594287.40%18014564196019346700.94%0.40%0.40%0.14%13244290.18%2012年二季度三季度4564202820746850.95%0.40%0.41%0.14%13884289.97%四季度4929217621226300.95%0.42%0.41%0.12%14564295.51%资料来源院中国银监会网站数据单位院亿元%

从整体来看袁虽然不良贷款比率仍然低于1%袁但是考虑到中国银行业较快的贷款增速对不良贷款的稀释作用袁不良贷款绝对数额的增长仍然值得关注遥

一尧外部宏观经济周期变化带来的影响

在宏观经济景气周期时袁流动性充足袁信贷资金需求旺盛袁银行对经济形势预期过于乐观袁忽视潜在风险袁可能制收稿日期院2013-03-25作者简介院武

定出较为激进的盈利目标袁贷款规模出现非理性扩张遥而经济周期进入下行周期时袁因为宏观经济形势的不稳定性和产能过剩相对突出袁钢铁尧有色尧水泥尧电力等周期性产业会出现行业净利润下降袁经营现金流未达到预期等问题遥而这些行业的大型企业是商业银行眼中的传统优质客户袁也是贷款集中度较高的领域遥客观上导致商业银行在这些行业的贷款质量出现下降袁引发商业银行现实的和潜在的不良资产增加风险遥

二尧房地产调控带来的贷款风险

房地产信贷因为有不动产作抵押品袁在银行资产中一向被视为优质资产袁导致与房地产相关类贷款在某些银行资产中占据了绝对优势遥但是在日趋严厉的房产新政面前袁此类贷款的政策风险不容忽视遥近年来袁国家连续出台房地产调控政策袁对于打击投机袁抑制房价过快上涨起到了一定作用遥目前一些资金实力不强尧涉及民间集资尧房屋销售状况不好袁房屋和土地空置较多的房地产开发商袁已经开始出现资金紧张袁资金链断裂或者野烂尾盘冶现象袁对这类企业贷款的商业银行面临不能正常收回贷款的违约风险遥

三尧地方融资平台到期集中还债对银行资产质量带来的负面影响

根据公开数据计算袁在我国地方政府投融资平台的负债中袁约五分之四都是通过银行信贷渠道获得资金遥地方政府融资的时间集中在2008年前后袁按照3到6年的一般融资期限计算袁偿债高峰应该出现在2011年~2014年袁一多半的地方债务将在此期间陆续到期袁到期债务总额约在5.6万亿遥但是有些地方政府的收入与支出不匹配袁70%的到期债务由各级政府中财力最为紧张的县级政府承担以及政府野土地财政冶收入减少这三大原因袁造成了地方政府融资平台违约的风险加大遥受此影响袁与地方融资平台债务相关的银行资产面临着潜在风险袁未来此类不良贷款将会增加遥

四尧对策

第一袁加强对宏观经济形势的研究和分析袁尽量减少经济周期性波动给信贷资产带来的负面影响遥银行应前瞻性地预测宏观经济走势袁适度逆周期地调整信贷投放和信贷授权袁提前有针对性地进行贷款行业结构尧客户结构尧产品结构调整遥在计量贷款风险时不能过分依赖企业历史业绩和近期财务指标袁而必须对企业的发展前景和所属行业前景进行准确预判袁以规避风险袁保证贷款质量稳定遥在具体措施上袁可以通过降低贷款的行业集中度袁通过分散配置不同行业的贷款来稀释经济周期带来的影响遥应该强化贷款的跟踪管理袁在经济周期的繁荣阶段袁周期性行业生产

勇(1974-)袁男袁山东招远人袁信贷经理渊三级冤/经济师袁研究方向院银行信贷风险防控曰兰泽西(1991-)袁男袁哈尔

滨人袁本科学生袁研究方向院银行资产管理曰张陶钧(1989-)袁女袁山东单县人袁助教袁研究方向院西方经济学曰李长松(1985-)袁男袁辽宁盘锦人袁投资顾问助理袁研究方向院企业技术创新与创新管理遥

１１２北方经贸经营效益好袁现金流充沛的时候可以适时压缩或收回贷规模尧未来的财政收入尧综合判断贷款项目的合理性尧必要款遥可以采取措施完善担保和抵押手续袁减少贷款风险遥

性和风险性遥项目审查时袁应严格按照商业银行信贷业务第二袁对于房地产类贷款袁银监会高层曾经在2011年流程袁对项目资本金出资能力进行客观评估袁审慎评估第就做过警示袁指出中国银行业应当根据形势变化袁开展新一还款来源的可靠性尧充足性袁第二还款来源的合法性尧可一轮的房地产贷款压力测试袁强化房地产开发贷款的风险实现性袁加强贷后管理袁完善抵押制度遥对于地方融资平台管理遥具体措施上袁首先袁可以建立对抵押品价值的持续评的贷款袁应该以抵押贷款为主袁少发放担保贷款遥必要时袁估监测机制袁通过对现有抵押品价值的连续动态评估袁强可适当提高融资平台贷款的风险权重袁严格贷款质量分化对抵押品的价值监测袁实现对信贷资产风险的及时提类遥对于较弱的平台公司袁商业银行可要求地方政府注入示遥在抵押品方面袁银行应该以房地产在建工程作为贷款优质资产袁予以重组遥防范此类贷款风险最根本的措施还抵押品而不应该以土地抵押遥其次袁利用贷款保险分散银是商业银行应该减少对地方政府的贷款袁以信托尧债券等行风险是其他国家在商品房抵押贷款方面的成熟经验遥在市场手段替代银行贷款满足地方平台的融资需求遥

商品房按揭贷款过程中袁保险机构可以从事两方面业务院近期我国商业银行不良资产有所增加袁面对市场的系一是为按揭房地产办理抵押保险袁在抵押房地产遭到意外统性风险袁商业银行制定的计划往往会高估或低估市场风风险时可提供保险补偿曰二是为银行发放抵押贷款办理贷险和信贷风险袁从而影响资产质量评估和不良资产率遥随款保险袁主要是在借款人无力偿还而违约时提供保险遥应着时间推移袁风险会逐渐暴露袁潜在问题也会被发现袁并修该审慎推进房地产贷款的资产证券化产品袁此类产品可以正先前的不良贷款估值遥但从整体来看我国商业银行不良赋予期限较长的房地产抵押贷款以较高的流动性袁利用二资产的增长率仍然低于贷款增长率袁1%~2%的不良资产率级市场有效分散银行的贷款风险遥

也低于公认的警戒线袁说明风险仍然是可控的遥可以通过前第三袁地方政府的投资需求旺盛导致地方融资平台的瞻性的对策来有效管理和控制不良资产的反弹和增长遥

债务规模非常庞大袁但是多数融资平台的债务集中于县级政府袁其财力紧张袁未来现金流难以覆盖到期债务遥对于这部分地方融资平台的存量贷款袁银行要高度重视风险防参考文献院

控遥及时按银监会的要求进行风险排查袁对贷款野解包还[1]原冶袁按项目进行具体分析袁评估贷款资金的实际用途和项和上李浩升翔[J].袁吴北方经贸逸敏.地方袁2012(4).

债风险将使银行不良贷款率温目的盈利前景遥对于有风险隐患的资产要及时采取处置措

施曰对新增贷款发放袁要严格遵循商业化和差异化原则袁评

[2]

庞范措昌施芸[J].袁张北方经贸跃芳.我国袁2011(5).

商业银行房地产信贷风险及防

估计算项目未来收益情况袁尽量选择具备自偿能力的项目遥要全面评估融资平台背后地方政府的偿债能力尧经济

咱责任编辑院文筠暂

(上接第101页)

规定的保证金的计算方法来进行计算袁应该综合考察存贷金管理经验和相关的学历层次袁在此过程中应该加强专业款利率以及贷款年限等因素袁不能一刀切袁应该形成自己人员的培训袁在培训的过程中加强人员的专业技能与时俱独有的核算标准遥

进遥此外还要加强职业道德等方面的培训袁也就是说在人渊员梯队建设中应该有明确的指导目标袁形成明确的认识袁认识到其重要性袁在实践中真正做到人员建设科学化尧规野范化遥只有这样才能保证我国住房公积金事业有序发展遥

存款管理叶二江冤利中西科率心省学处理保证金的既得收益

计对担住房息遥保公冶单积在位金住房缴贷款交公的担积保保保金证金证金的保袁管理办法曳规定院证金按银收行益规定的处理问活题期上总之袁我国公积金贷款核算是我国社会保障制度的一应该坚持统一规定袁按照账面标准袁强化留存备用的周转个重要方面袁需要对其进行完善的规划和操作袁才能实现住基金袁应达到30%以上的周转金存储袁这部分周转金主要房公积金制度的有效发展袁实现社会公平尧公正发展袁希望这用于保证金的正常退款袁其余部分可以在规范管理中进行样的研究能够极力促进公积金贷款核算体系的建立健全袁使银行定期尧协议存款以及商业银行的市场新发国债的购买袁得住房公积金管理制度进一步走向科学化尧规范化遥

但是主要目的是保证保证金的利益常态化遥此外袁保证金的孳息以及理财净收益等应该作为保证金的收益做上述处理遥参并且在监督管理中实现专业化尧科学化的管理模式遥

渊[1]

考林文献院

在三住房冤强化公公积积金金贷款核算核专算业人体系员中应梯队该建设

引进专门的人才进行公积金管理和操作袁在对会计从业人员的资质以及培训[2]建龚工凛程袁学院学林元庆.基于风险矩阵的个贷风险评估[J].福上要加大力度袁实现会计从业人员专业化袁在对住房公积[3]析懿袁吕晖蓉报袁吕袁2009昊炜袁.我国7(4)院个397-403.

人住房贷款风险因素分

李[J].西锋南.住房农业大公积学学金报管(理社会科中心学绩版效)袁考2004(2):27-29.金保证金的专业操作方面也能够起到一定的促进作用遥在专业梯队的建设过程中配合国家统一规划的法律袁这样才[4]国李房能形成体系化的住房公积金保证监督和管理遥无论是从管制之跃地我成产见袁王报[J].玲玲袁2010(356):69-70.

核之探讨[J].中

中国.关房于个地产金人住房融袁2010(9).

贷款建立信用查询机

理层还是实践操作人员方面袁都应该具备一定的住房公积

咱责任编辑院王帅暂

１１３.com.cn. All Rights Reserved.