1、某电脑厂为增值税一般纳税人，2011年6月发生业务如下：
（1）本期销售部门提供如下数据：半年前发给某代理商一批电脑。本月18日已满180天，尚有150台未收款，该批电脑原发货价格为为每台6500元；
（2）采取交款提货方式向甲家电商场销售A型电脑100台，统一出厂价为5000元／台，由于商场购买的数量多，按照协议规定，厂家给予商场统一出厂价5％的优惠，货款全部以银行存款收讫；
（3）采取以旧换新的方式，从消费者个人手可中收购旧电脑，销售A型电脑10台，旧电脑作价1000元／台；
（4）当月向丁商场销售A型电脑200台，同时负责运输，运费按每台15元向购买方收取； （5）本月为职工宿舍改建，运用了上月的钢材2.5吨，账面成本为8750元，其中含运费1980元，采购人员的差旅费2500元。
（6）当月因外购材料等取得的专用发票上注明的进项税额合计为20万元。 要求：计算该厂当月应纳的增值税税额。
2、某轮胎厂系增值税一般纳税人，2010年5月份的生产经营情况如下： （1）月初发出橡胶一批，实际成本36 000元，委托某橡胶制品厂加工车用内胎，当月末收回加工的车用内胎1 000个，支付加工费22 500元，增值税3 825元，取得对方开具的增值税专用发票。同时按规定足额支付了消费税，取得了对方开具的代收代缴消费税凭证（受托方没有同类产品对外销售）。
（2）轮胎厂将加工收回的车用内胎500个与自制外胎生产卡车轮胎，对外销售加工收回的车用内胎400个，开出普通发票，发票上注明的金额32 760元。
（3）销售卡车轮胎450个，开具的增值税专用发票上注明的销售额180 000元，支付送货运杂费2 340元，其中：运费2 100元，装卸费240元，取得由运输部门开具给轮胎厂的运输发票。 （4）当月购进橡胶原料若干批，增值税专用发票注明的价款50 000元，增值税额8 500元。接受投资转入设备一台，并投入使用，对方开具了增值税专用发票，发票上列明价款40 000元，增值税6 800元。
（5）上月增值税留抵税额14 000元。
计算本例轮胎厂5月份应纳增值税和消费税？
3、位于县城的某建筑安装公司2009年8月发生以下业务：
（1）与机械厂签订建筑工程合同一份，为其承建厂房一栋，签订合同时预收工程价款800万元，月初开始施工至月底已完成全部工程的1/10；
（2）与开发区签订安装工程合同一份，为其铺设通信线路，工程价款共计300万元，其中包含由开发区提供的光缆、电缆价值80万元，月末线路铺设完工，收回全部价款； （3）与地质勘探队签订合同一份，按照合同约定为其钻井作业提供泥浆工程劳务，取得劳务收入40万元；
（4）将自建的一栋住宅楼销售给职工，取得销售收入1000万元、煤气管道初装费5万元，代收住房专项维修基金50万元；该住宅楼的建筑成本780万元，当地省级税务机关确定的建筑业的成本利润率为15%。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数： （1）公司8月份承建厂房工程应缴纳的营业税；
（2）公司8月份铺设通信线路工程应缴纳的营业税； （3）公司8月份提供泥浆工程作业应缴纳的营业税；
（4）公司8月份将自建住宅楼销售给职工应缴纳的营业税； （5）公司8月份应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。
4、 某粮油加工厂为增值税一般纳税人，2009年8月发生以下购销业务：
（1）从农民手中收购农产品两批，开出合法的收购凭证，其中第一批收购小麦的价款7万元，收购花生的价款12万元。第二批收购玉米的价款5万元。玉米的收购凭证还未送交税务机关认证。
（2）从粮油公司购进小麦一批，取得增值税专用发票，发票上注明大豆价款10万元，小麦价款30万元，专用发票已通过税务机关认证。
（3）上期留抵税额2万元，本月原料仓库被盗，损失花生账面成本3万元，因连续2个月阴雨天气，上月初从农民手中购入一批小麦全部变质霉烂，账面成本4万元。
（4）本月销售面粉一批，开出专用发票上注明的价款70万元，销售食用植物油一批，开出普通发票上注明的价款3.39万元，货物由本企业负责运输，向买方收取运费1130元。
（5）来料加工面粉、食用植物油，取得加工费收入2万元，零售挂面取得销售收入5 000元。
分析计算该粮油加工企业应纳的增值税？
5、某服务公司主要从事人力资源中介服务，2009年2月份发生以下业务：
（1）接受某用工单位的委托安排劳动力，取得该单位支付的价款共计50万元。其中，40万元用于支付劳动力的工资和社会保险费，2万元用于支付劳动力的住房公积金； （2）提供人力资源咨询服务取得收入40万元； （3）提供会议服务取得收入30万元；
（4）在中国境内接受境外企业的远程业务指导（境外企业未派人来华），支付费用20万元；
（5）借款给某单位，按同期银行贷款利率收取资金占用费10万元；
（6）转让接受抵债所得的一处房产，取得收入800万元。抵债时该房产作价500万元。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 （1）计算受托安排劳动力业务应缴纳的营业税。 （2）计算提供人力资源咨询服务应缴纳的营业税。 （3）计算提供会议服务应缴纳的营业税。
（4）计算接受境外企业远程业务指导所付费用应代扣代缴的营业税。 （5）计算收取的资金占用费应缴纳的营业税。 （6）计算转让房产应缴纳的营业税。
6、位于县城的某建筑安装公司2009年8月发生以下业务：
（1）与机械厂签订建筑工程合同一份，为其承建厂房一栋，签订合同时预收工程价款800万元，月初开始施工至月底已完成全部工程的1/10；
（2）与开发区签订安装工程合同一份，为其铺设通信线路，工程价款共计300万元，其中包含由开发区提供的光缆、电缆价值80万元，月末线路铺设完工，收回全部价款； （3）与地质勘探队签订合同一份，按照合同约定为其钻井作业提供泥浆工程劳务，取得劳务收入40万元；
（4）将自建的一栋住宅楼销售给职工，取得销售收入1000万元、煤气管道初装费5
万元，代收住房专项维修基金50万元；该住宅楼的建筑成本780万元，当地省级税务机关确定的建筑业的成本利润率为15%。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数： （1）公司8月份承建厂房工程应缴纳的营业税； （2）公司8月份铺设通信线路工程应缴纳的营业税； （3）公司8月份提供泥浆工程作业应缴纳的营业税；
（4）公司8月份将自建住宅楼销售给职工应缴纳的营业税； （5）公司8月份应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。
7、某市商业银行2009年第3季度有关业务资料如下：
（1）向生产企业贷款取得利息收入600万元，逾期贷款的罚息收入8万元； （2）为电信部门代收电话费取得手续费收入14万元；
（3）7月10日购进有价证券800万元，8月25日以860万元的价格卖出；
（4）受某公司委托发放贷款，金额5000万元，贷款期限2个月，年利息率4.8%，银行按贷款利息收入的10%收取手续费；
（5）销售支票、账单凭证收入15万元；
（6）结算罚息、加息2万元，出纳长款0.5万元。
要求：计算该银行2009年第3季度应缴纳金融业各项目的营业税:
8、某旅游开发有限公司2009年8月发生有关业务及收入如下： （1）旅游景点门票收入650万元； （2）景区索道客运收入380万元；
（3）民俗文化村项目表演收入120万元；
（4）与甲企业签订合作经营协议：以景区内价值2000万元的房产使用权与甲企业合作经营景区酒店（房屋产权仍属公司所有），按照约定旅游公司每月收取20万元的固定收入； （5）与乙企业签订协议，准予其生产的旅游产品进入公司独立核算的商店（增值税小规模纳税人）销售，一次性收取进场费10万元。当月该产品销售收入30万元。 要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数: （1）计算门票收入应缴纳的营业税； （2）计算索道客运收入应缴纳的营业税；
（3）计算民俗文化村表演收入应缴纳的营业税； （4）计算合作经营酒店收入应缴纳的营业税； （5）计算商店应缴纳的营业税； （6）计算商店应缴纳的增值税。
9、某卷烟厂为增值税一般纳税人，2003年11月有关生产经营情况如下：
（1）月初库存外购已税烟丝10吨，每吨不含税单价0.8万元，共计金额 8万元。
（2）本月外购烟丝50吨，每吨不含税价0.8万元，取得销售方开具的增值税专用发票。外购其他准许抵扣增值税的货物一批，增值税专发票上注明的税款51万元，专用发票已通过税务机关认证。采购烟丝支付运输费用2万元，取得合法的普通发票。
（3）发往某县A企业烟叶一批，委托加工烟丝，烟叶成本20万元（不含税），支付加工费8万元（不含增值税），A企业开具了增值税专用发票，并代收代缴了消费税。
（4）卷烟厂将委托加工的烟丝收回，50%用于直接对外销售，取得不含税销售额25万元，另50%本月生产领用。
（5）月末库存外购已税烟丝2吨，每吨不含税单价0.8万元，
（6）本月内销售A牌卷烟1 000标准箱，不含增值税销售额1 500万元，零售B牌卷烟20标准箱，取得含增值税的销售额23.4万元，本企业厂庆活使用特制自产卷烟 4 箱，生产成本2万元。
要求：计算该烟厂当月应缴纳的增值税和消费税？（已知甲类卷烟消费税税率为56%，单位税额为150元每标准箱，烟丝消费税税率为30%，卷烟的成本利润率为10%）
10、某轮胎厂系增值税一般纳税人，2003年5月份的生产经营情况如下： （1）月初发出橡胶一批，实际成本36 000元，委托某橡胶制品厂加工车用内胎，当月末收回加工的车用内胎1 000个，支付加工费22 500元，增值税3 825元，取得对方开具的增值税专用发票。同时按规定足额支付了消费税，取得了对方开具的代收代缴消费税凭证（受托方没有同类产品对外销售）。-----计算受托方代收代缴的消费税
（2）轮胎厂将加工收回的车用内胎500个与自制外胎生产卡车轮胎，对外销售加工收回的车用内胎400个，开出普通发票，发票上注明的金额32 760元。-----计算此业务应缴纳的消费税
（3）销售卡车轮胎450个，开具的增值税专用发票上注明的销售额180 000元，支付送货运杂费2 340元，其中：运费2 100元，装卸费240元，取得由运输部门开具给轮胎厂的运输发票。------计算此业务应缴纳的消费税
（4）当月购进橡胶原料若干批，增值税专用发票注明的价款50 000元，增值税额8 500元。接受投资转入设备一台，并投入使用，对方开具了增值税专用发票，发票上列明价款40 000元，增值税6 800元。
（5）上月增值税留抵税额14 000元。 计算本例轮胎厂5月份应纳增值税和消费税？
11、某市木材制造有限公司为增值税一般纳税人，从事实木地板的生产以及销售，2009年8月发生下列经济业务：
（1）本月通过海运方式进口一批生产设备，成交价格折合人民币30万元，支付给运抵我国海关前的运保费合计5万元。企业按规定缴纳了关税，并取得海关完税凭证。为将货物从海关运往企业所在地，支付了运费、装卸费合计1万元，并取得运费发票。
（2）购进木地板生产设备一台，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款50万元；发生运费1.4万元，已经取得运费发票；已验收入库。
（3）本期从林场直接购入原木一批，开具农产品收购凭证，上面注明的收购金额118万元。
（4）本月销售自产实木地板45000平方米，单价每平方米280元，均开具增值税专用发票，另外收取包装费11.17万元（开具普通发票）；本月另发生过期不退的木地板包装箱押金为5.34万元。
（5）委托某家具商场代销实木地板5000平方米，双方约定，待全部售出并取得代销清单后，企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单，但已收到其中的3000平方米的不含税货款84万元，并按此金额开具了发票。
（6）采取以物易物方式向消费者销售实木地板，换回原材料价值12万元，该批实木地板取得差价款（含税）合计46.5万元，双方均开具普通发票；
（7）销售半年前购入的一台小汽车，取得含税收入21.84万元。购买时取得发票上价税合计为20万元，处置当月账面价值为18.4万元。
（8）将本月购入的原木全部发往某镇地板加工厂加工实木地板（无同类售价），运输
过程中发生运费5万元，取得运输发票同时取得加工费的增值税专用发票，注明加工费18万元，辅助材料2万元。当月加工完成。运往本企业发生运费2万元，取得运输发票当月入库。
（实木地板消费税税率和成本利润率均为5％，关税税率为10％，税务机关核定的以物易物实木地板的最高销售价格是65万元，上述发票已经税务机关认证。）
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数（单位：元）： （1）计算进口应缴纳的关税 （2）计算进口应缴纳的增值税
（3）计算本期“以旧换新”销售实木地板应缴纳的消费税； （4）计算本期销售小汽车应缴纳的增值税； （5）计算本期销售小汽车应缴纳的消费税； （6）计算本期地板加工厂应代收代缴消费税；
（7）计算本期地板加工厂应代收代缴城市维护建设税和教育费附加； （8）计算本期的应纳增值税；
（9）计算本期应纳消费税（不含代收代缴部分）。
12、某生产企业共有在册职工120人，资产3500万元。2009年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核，发现以下问题：
（1）期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元； （2）营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，直接捐赠6万元）；
（3）计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元；
（4）7月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置设备普通发票上注明价款81.9万元，预计使用10年；
（5）在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，A国规定税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%；从A国分后税后利润230万元，尚未入账处理。
要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数： （1）计算专用设备对会计利润及应纳税所得额的影响额； （2）广告费的调整额； （3）业务招待费的调整额； （4）调账后的会计利润总额； （5）对外捐赠的纳税调整额； （6）研究开发费用的纳税调整额； （7）“三费”应调增所得额； （8）境内所得应纳企业所得税；
（9）A国分支机构在我国应补缴企业所得税额； （10）年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税。
13、某市一家制药企业为增值税一般纳税人，假定2009年度有关经营业务如下： （1）销售药品取得不含税收入8600万元，与药品配比的销售成本5660万元； （2）转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100
万元；
（3）出租设备取得租金收入200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金8.5万元，取得国债利息收入30万元；
（4）购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税税额510万元；支付购料运输费用共计230万元，取得运输发票；
（5）销售费用1650万元，其中广告费1400万元； （6）管理费用850万元，其中业务招待费90万元； （7）财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元（当年金融企业贷款的年利率为5.8%）；
（8）计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元；
（9）营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。 （其他相关资料：①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用；②取得的相关票据均通过主管税务机关认证。）
要求：根据上述资料，按下列计算回答问题，每问需计算出合计数： （1）企业2009年应缴纳的增值税； （2）企业2009年应缴纳的营业税；
（3）企业2009年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加； （4）企业2009年实现的会计利润； （5）广告费用应调整的应纳税所得额； （6）业务招待费应调整的应纳税所得额； （7）财务费用应调整的应纳税所得额；
（8）职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额； （9）公益性捐赠应调整的应纳税所得额；
（10）企业2009年度企业所得税的应纳税所得额； （11）企业2009年度应缴纳的企业所得税。
14、中国公民张某为某境外上市公司高科技公司的员工，2008年1～12月的收入情况如下：
（1）每月取得工资4500元，年度末取得年终奖金5000元；
（2）1月份出版一本书，取得稿酬5000元。该书6月至8月被某晚报连载，6月份取得稿费1000元，7月份取得稿费2000元，8月份取得稿费1500元；
（3）2008年1月1日某内资上市公司实施员工期权计划，员工张某获得10000股（按价格1元购买）的配额，2008年5月1日，该企业实施第二次期权计划，员工张某因为职位晋升，获得37500股（按照每股2元购买）的配额。 2008年11月1日张某将两次期权同时行权，当日市场价格每股6元；
（4）受邀请提供培训收入20000元，从中先后拿出6000元、5000元，通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困山区；
（5）7月将位于市区的一套房屋出租，租期一年，每月租金2500元，10月发生修缮费用900元，已经按照规定缴纳了营业税、、房产税、城建税和教育费附加；（不考虑印花税） （6）2007年1月1日存入银行的1年期定期存款200000元，利率为4％，2008年1月1日将其取出。
（7）8月取得以前购进的境内股票的股息、红利所得20000元；
（8）9月将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售，转让收入220000元，该房
产造价 120000元，另支付交易费用等相关税费4000元；
（9）11月将2007年出版的一部作品的使用权进行转让，取得收入30000元；
（10）在美国讲学取得收入18000元，取得股息所得35000元，已分别缴纳了个人所得税3000元和6000元。
要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数： （1）计算1～12月工资薪金及年终奖应缴纳的个人所得税； （2）计算稿酬所得应缴纳的个人所得税； （3）计算行权所得应缴纳的个人所得税； （4）计算提供培训收入应缴纳的个人所得税； （5）计算出租收入应缴纳的个人所得税； （6）计算存款利息收入应缴纳的个人所得税； （7）计算股息、红利应缴纳的个人所得税； （8）计算转让住房所得应缴纳的个人所得税； （9）计算转让作品的使用权应纳的个人所得税； （10）计算美国收入应补缴的个人所得税。
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容