烈山区第二实验小学少年宫财务管理制度
一、 少年宫财务主管、分管领导及职责： 1．财务主管：刘靖军 2．财务分管：杜本荣 3．具体职责：
①财务主管对少年宫经费收支负全责，负责审核少年宫预算经费。
②严格按照国家《会计法》的规定和《事业单位会计制度》的要求，遵守财经纪律，搞好财务管理。
③设置少年宫财务机构，配备好财务人员。
④严格审批少年宫的经费支出，确保经费的正常使用。
⑤按财务人员岗位职责要求，实施对财务人员的考核和奖励。 ⑥制订少年宫财务管理制度和财务人员岗位职责。 二、少年宫财务人员配备及岗位职责：
1．设置少年宫财务室，出纳人员（报帐员）和兼职物资保管员。 2．财务部门人员岗位职责。
①按财务制度规定，管理好宫内流动资金，及时核对银行存款余额，银行对账单余额，要与银行日记帐余额相符。
②审核各类报销凭证，要求报销凭证齐全，内容真实，金额书写准确，不受理不符合财务规定的凭证。
③配合会计做好财务结算，要求凭证与日记帐记录相符，做到日结月清，如发现账实不符应及时汇报，并查明原因。
④凡领用少年宫支票及现金，都必须凭少年宫领导签发的领用单方可支付，平时按现金管理制度要求控制现金金额。
⑤做好少年宫的发票，收据领用及缴销记载，并妥善保管。
⑥持证上岗，财务人员必需参加上级举办的各类培训，不断充实业务水平，持证上岗。
三、 少年宫财务内控规定：
1．少年宫财务人员分工明确。坚持支票、图章分开保管，钱、账、物定期核对制度。
2．购物申请制度。
①由申购人提出购物申请，交部门负责人确认、经宫领导审核同意，方可购买。
②属低值易耗品则由保管员填写申购计划，交宫部领导批准后集中购买。 3．验收登记制度。
①凭证上内容要与提交验收内容相符，并由购物人在凭证上签名。 ②保管员必须逐类将物品验收后签名确认。 ③按固定资产、易耗品两大类登记。 4．票据报销制度。
①报销物品的数量要与申购物品相符，票据内容要完整。 ②每张凭证需由购物人（经办），验收人、总务主任及宫领导签字方可报销。 5．支票、现金暂支办法。
①领取支票、暂支现金，一般在10天内办理结算手续，不得跨月使用。
②领取支票、暂支现金，必须由领用人填写领用单，由宫领导签名同意，方可到出纳处领取。若遗失由领用人负责。
6．物品保管制度。
①宫部财产按固定资产、低值易耗品分类登记。 ②凡属个人保管的物品，经验收登记后交个人负责保管，因保管不善而遗失的责任自负。
③保管人未经宫部同意不得私自将保管的物品携带外出私用或出借。 ④任何人均不准用少年宫资源为个人谋利。 7．财产清查制度。
①成立少年宫清查领导小组，由宫主任、总务主任、财务人员组成。具体负责对本少年宫的资产实施清查。
②清查的范围按流动资产和固定资产分类，流动资产指现金、存款和应收应付款，固定资产按分类进行核实。
③资产的清查时限：流动资产每年清查一次；固定资产两年清查一次。 8．少年宫收支审批制度。
由宫主任负责收支审批，让宫主任掌握收支情况，便于统筹经费的使用。 对投入较大的维修项目或购置设备，总务主任应提供项目规模或设备的情况，每年应列入预算，经教代会讨论通过后实施。
宫主任对每年的收支要有预算，要有调控的措施。平时要根据预算执行情况，不断调控收支。要逐步改善办宫条件和教职工福利。
四、 考核及奖励：
1． 财务人员必须与全体教职工一样参加学年度和年度考评。
2．财务人员的业务栏依照财务人员岗位职责及管理制度要求来考核。 3．对履行职责好，服务意识强，工作效率高的财务人员经考核后给予适当奖励。对考核中不称职的财务人员给予岗位调整或其他处分。
二实小 2014.2
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