财务指标完成情况分析报告

 制度名 电子文件编码 财务指标完成情况分析报告 页码 5-1 ××公司一至三季度财务三项指标完成情况分析报告 财务科 2001年1～9月份财务3项指标完成情况表 期别 金额 工程 利润 可比产品本钱降低率 定额资产 期别 金额 工程 利润 可比产品本钱降低率 定额资产 平均余额 资金率 周转天数 方案与实际 方案 1% 90万 12元 40天 实际 159% 38天 增减 +0.59% -2 本期与上年同期 本期 159% 38天 上期 23% 38天 增减 -0.71% / 平均余额 资金率 周转天数 方案与实际 方案 100万 1% 90万 12元 38天 实际 1.66% 38天 增减 +0.66% / 本期与上年同期 本期 1.66% 38天 上期 -5.7% 34天 增减 +7.36% +4天 2001年1～9月份财务3项指标完成情况表： 一、利润完成情况分析 1.我厂下达1～9月利润方案100万元，实际完成万元，超额万元。但与去年同期比照利润那么减少万元。 2.今年1～9月利润比去年同期减少，原因主要是产值产量销售都比去年同期下降。产值今年681万元，去年743万元，减少62万元。 签发人 责任人签名 制度名 电子文件编码 财务指标完成情况分析报告 GLWA073 页码 5-2 销售今年618万，去年同期679万元，比照减少61万元。如按20%销售利润率计算减少利润达12万元以上。如按车间来分析，除铸工车间、综合车间比去年同期利润增加外，其他车间都不同程度地下降。铸工车间，由于调价因素，产品销售利润从去年万元增加到万元，增加了3万元；综合车间金属模收入增加，利润从去年万元增加到今年万元，增加8千元；锻工车间从去年万元下降到万元，减少万元；铜铝车间从去年万元下降到今年万元，减少30万元；失腊车间从去年万元下降到今年万元，下降万元；铸钢车间去年亏损万元，今年亏损万元，减少亏损10万元。如从今年品种产量变化来看影响利润较多的是铝铸件，去年铝铸件1～9月产量304吨，今年同期产量吨，减少107吨。由于产量少，本钱升高影响利润达20多万。铜铸件产量虽增加25吨，但是铜板产量增加较多，今年达70多吨。由于电解材料本钱高影响利润5万多元。 3.今年1～9月全厂职工人数771人，去年同期702人，今年全员劳动生产率元，去年同期元，减少元/人。今年出勤率90.7%，工日利用率81.69%，去年出勤率88%，工日利用率81%，根本接近。工资总额今年1～9月支付万，去年同期支付45万元，增加万元。 4.企业管理费今年1～9月支付万，去年同期支付万元，增加万元。其中运输费支出比去年增加万元，管理人员工资比去年增加7000元，劳动保护、营养餐、冷饮费用比去年同期多支付6000元，修理费支出也比去年同期增加万元以上，保险费支出比去年多万元，水电费支出比去年同期多支付万元，废水罚款今年4个月支付万元，比去年增加。办公费及利息支出比去年同期减少。 5.营业外支出今年与去年根本上接近，1～9月支付万元。但是技校费今年支出万元，去年支付万元，减少万元； 签发人 责任人签名 制度名 电子文件编码 财务指标完成情况分析报告 GLWA073 页码 5-3 退休劳保人员工资今年比去年多支万元，今年退休职工人数98人，去年80人，比去年增加18人。 二、本钱完成情况分析 今年可比产品本钱降低率方案1%，实际1～9月份可比产品本钱降低率是1.66%，超过原方案0.66%。分析可比产品降低因素如下： 1.锻工车间四件可比产品，其中高炭、中炭、加工件三件都比去年平均单位本钱降低，中炭比去年平均单位本钱每吨下降24元，加工件本钱下降30元。本钱下降原因是今年锻钢件产量比去年同期增加80多吨。煤气改造后，节约煤气平均每吨耗用煤气从去年964m/吨下降到今年787m/吨。1～3季度节约煤气3/吨。 2.铸工车间今年1～9月平均每吨单位本钱434元，比去年平均单位本钱每吨438元下降4元。主要有材料单位本钱节约3元，车间经费节约12元，企管费、工资每吨本钱比去年上升16元，废品损失比去年每吨减少4元。焦炭单耗三季度127kg/吨，三季度节约焦炭吨。 3.铸钢车间不锈钢今年1～9月是元，比去年平均单位本钱元下降元。下降原因是不锈钢产量比去年所有增加，其次是材料单耗有所下降。 4.铜铝车间，铸铜件本钱今年1～9月平均单位本钱是5363元，与去年平均单位本钱5475元/吨，每吨下降112元。下降原因是今年产量比去年同期增加25吨。另外铜板产量多，损耗较低。今年三季度铜损耗比去年同期下降，去年三季损耗4.3%，今年损耗4.19%，下降0.11%。三季度节约铜吨，节约铝吨。 5.失腊车间，除不锈钢外4件产品单位本钱均比去年升高。主要因素是产量显著下降，今年1～9月比去年同期减少产量吨，固定费用不变，该车间耗电费较大，根本电费固定，影响本钱上升。今年1～3季度耗电量全厂每吨铸件电量达652度，超过公司 签发人 责任人签名 制度名 电子文件编码 财务指标完成情况分析报告 GLWA073 页码 5-4 核定的每吨铸件650度水平。三、资金完成情况分析 1.定额流动资产平均余额公司核定是90万元，我厂1～9月累计数是万元，减少万元。每百元占用流动资金公司核定12元，我厂1～9月累计数是元，下降元。周转天数公司下达38天，我厂实际数是38天，完成指标。 2.以上3项资金考核指标与去年同期比较都略有上升，主要是产值、销售额都比去年同期下降60万元。定额流动资产平均余额比去年同期上升万元，我们分析主要是成品资金上升较多。今年9月底成品资金余额是万元，比方案20万元上升7万余元，主要是因为今年生产任务缺乏，月底为完成全月产值突击安排生产集中在月底入库。四、几点意见 根据以上经济活动分析，我们提出以下几点意见： 1.今年四季度要完成40万元利润指标，平均每月要到达13万元以上。按照四季度产值销售方案，四季度完成销售220万元即平均销售利润率要到达20%以上，1～9月我厂销售利润率只有16.6%。因此，一方面要抓好增产方案，另一方面要做好节支工作，否那么要完成利润指标困难很大。 2.要做好成品发运工作，加速资金周转。我厂今年成品资金上升较多，一方面是受生产安排影响，另一方面成品发运工作做得不细致。还要进一步加强销售工作的领导，抓好成品发运工作，加速流动资金的周转。 3.必须抓好重点车间重点产品的生产进度的安排。铜铝车间铝铸件利润是影响全厂今年利润指标完成的关键，希望厂部车间劳动力安排、材料供应、工艺技术质量等方面都应给以优先照顾，以保证生产任务超额完成。 签发人

责任人签名 制度名 电子文件编码 财务指标完成情况分析报告 GLWA073 页码 5-5 4.必须大力压缩企业管理费的支出。公司下达我厂车间经费、企业管理费是53万元，1～9月实际支付37万元，四季度我们要控制使用不让它突破指标，特别是企业管理费1～9月份支付比去年同期增加万元。我们希望车间要抓好消耗材料和物料领用的控制，节约各项费用支出，以增加利润，保证三项财务指标的完成。 2001年10月8日 签发人

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