一、绩效评价目的
开展20xx年省级部门工作经费和专项资金的绩效评价,主要推进项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效,并通过绩效评价发现问题,强化整改,及时总结项目管理经验,完善项目管理办法,提高项目管理水平和项目资金的使用效益。
二、基本情况
(一)项目概况
我委20xx年项目支出预算安排共计9个一级项目,其中,两个部门专项工作经费和七个省级专项资金。
部门专项工作经费分别是:“发展与改革事务管理工作经费”、“非税收入专项工作经费”。
省级专项资金分别是:“预算内基本建设投资”、“高新技术产业投资专项资金”、“服务业促进工业化城镇化专项资金”、“应对气候变化专项资金”、“财政扶贫专项资金”、“节能减排配套专项资金”、“国家重大水利建设专项资金”。
(二)项目绩效目标设立情况
按照年初预算编制和项目支出绩效管理要求,我委分别就项目设立了具体的绩效目标。
(三)项目资金安排及使用情况
20xx年度部门预算投入分别安排2个部门专项工作经费和7个专项资金项目。各专项资金均按照年初预算安排和省级财政部门预算执行有关要求,我委在规定的完成时限内下达专项资金投资计划,专项资金均拨付到项目主管单位和实施单位,各项目均得以顺利实施。
(四)组织管理情况
省级专项资金支持项目分别由组织部门、项目主管部门和项目实施单位进行建设管理。我委作为组织部门会同省财政厅确定专项资金具体支持方向和支持重点,按照相关规定,下达申报公告或通知,并组织专家对申报项目进行评审;各地市发展改革委作为项目主管部门负责指导和监督项目建设,并会同财政部门对专项资金的使用和管理进行监督,对建设完成的项目组织验收;项目法人作为项目单位主要负责项目实施,保证顺利完成项目建设任务。
三、绩效评价情况
(一)项目自评概述
按照《省财政厅关于省直部门开展20xx年度项目支出绩效自评工作的通知》(黔财绩[20xx]23号)要求,我委分别对部门专项工作经费和省级专项资金《20xx年省本级项目支出绩效目标批复表》和《20xx年省对下转移支付项目支出绩效目标批复表》所述绩效指标,进行了逐项对照评分,完成项目支出绩效自评工作。
(二)绩效自评结论
根据20xx年度《自评表》,我委20xx年度9个一级项目支出绩效自评总体为优。具体得分情况如下:
1、自评得分情况:
“发展与改革事务管理经费”绩效自评得分97.20分
“预算内基本建设投资”绩效自评得分99.92分
“高新技术产业投资专项资金” 绩效自评得分100分
“服务业促进工业化城镇化专项资金” 绩效自评得分100分
“应对气候变化专项资金” 绩效自评得分100分
“财政扶贫专项资金” 绩效自评得分100分
“国家重大水利建设专项资金” 绩效自评得分100分
“节能减排配套专项资金” 绩效自评得分100分
“非税成本”绩效自评得分81.21分
2、自评结论:我委部门专项工作经费和省级专项资金年初设定的绩效指标大部分得以完成。
四、绩效评价组织情况
(一)绩效评价依据
1.《中华人民共和国预算法》;
2.《关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》(财预[20xx]285号);
3.《关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》(财预[20xx]53号);
4.《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发[20xx]34号);
5.《省财政厅关于省直部门开展20xx年度项目支出绩效自评工作的通知》(黔财绩[20xx]23号);
6.我委会同省财政厅印发的.《贵州省预算内基本建设投资专项资金管理办法》等规定;
7.专项资金预算批复文件、资金拨付文件及相关财务资料;
8.项目单位财务会计制度、管理制度等其他相关资料。
(二)绩效评价工作程序
1.前期准备。包括制定评价实施方案、收集整理基础资料等。
2.前期沟通及资料收集。我委下发开展绩效自评通知,明确绩效评价工作要求及完成时限。与专项资金管理处室相关人员进行沟通,了解项目情况(绩效目标设定及完成程度,专项资金的安排、使用、管理及项目组织实施等情况,了解资金使用取得的成效、存在的主要问题及建议)。收集绩效评价相关资料,查阅被评价处室提供的绩效评价基础资料、辅证材料、财务资料等,初步拟定被评价项目绩效指标。
3.拟定绩效评价指标体系。依据《关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》(财预[20xx]53号),拟定绩效评价指标体系,确定被评价项目绩效评价共性指标及个性指标,同时赋予各评价指标科学合理的权重分值,明确具体的评分标准,并与被评价项目组织管理处室进行沟通,结合被评价项目组织管理处室提出的意见,对绩效评价指标体系做出修改。
4.开展绩效自评。通过资料收集及分析,实地查看、现场访谈、问卷调查等方式确定项目实际情况,并对项目组织管理处室提供的绩效评价基础数据资料、辅证材料、财务资料等进行抽查核实。
5.现场工作及综合评价。鉴于疫情原因,本年度未到实地进行现场资料收集,主要对被评价项目组织管理处室提供的相关资料进行核实。
6.撰写绩效评价报告。根据评价结果,按照绩效评价报告格式要求撰写绩效评价报告,编制相关附件,做到已经充分、数据真实、内容完整、客观公正、结论明确、建议可行。绩效评价报告完成后,征求被评价项目组织管理处室的意见,根据采纳的被评价项目组织管理处室反馈意见对绩效评价报告进行修改。
(三)绩效评价方法
根据省财政厅有关财政支出绩效评价的规定和20xx年度省级专项资金支出相关内容,本次评价工作遵循“依法依规、客观公正、独立规范”的原则,通过对项目的经济性、效率性、有效性、公平性的比较和分析,检测评价支出效率和支出效果。
根据材料审核分析和核实评价掌握的有关信息,采用目标比较法、因素分析法等办法,从评价指标入手,通过对相同或类似项目存在不同资金使用单位的支出效果进行比较,逐层归纳各资金使用单位在资金投入、资金使用及管理、资金产出及效果等方面存在的共性问题和突出问题,分析问题产生的原因。本次省级专项资金使用绩效评价工作中,综合运用了多种评价方法,主要有如下几种:
1.目标比较法。通过对绩效目标与实施效果的比较,综合分析绩效目标实现程度的方法。
2.因素分析法。通过综合分析影响绩效目标实现和项目实施效果的内外因素,以评价绩效目标实现程度的方法。
3.问卷调查法。根据评价目标制定调查问卷,搜集各方对项目支出是社会经济效益的意见看法,得出该项目绩效实现程度的主观性得分的方法。
(四)绩效评价指标体系(设计思路)
根据业务处室提供的《自评表》,对已设定的绩效目标进行重新梳理,综合《专项资金管理办法》及其他相关的资料,依据《关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》(财预[20xx]53号)的框架指导,设计本项目的绩效评价共性指标及个性指标。
(五)绩效评价抽样情况
我委根据资金分配及前期资料准备情况,对七个专项资金的30%的项目进行问卷调查。
五、绩效评价结论
(一)绩效评价综合结论
从评价结果看,我委高度重视《项目管理办法》等政策制定,细化实施方案,加强政策宣传,前期组织申报、专家评审、面向社会公示、预拨财政资金等措施。各地市、各企业对政策导向的认可与拥护度普遍较高,产生了一定的社会效应。
从评价得分看,由于部分省级专项资金到达率滞后,影响了政策推进,项目实施综合得分未能得满分,评价等级为优。绩效指标中过程部分,项目实施存在监督力度不足、资金到位率和及时率不够,存在一定的风险;效益部分服务对象满意度未能得到全部满意。
(二)绩效目标实现情况
我委依据《关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》(财预[20xx]53号),绩效评价工作组结合考虑项目的实际情况,结合《项目管理办法》、《专项资金管理办法》及其他相关资料,对各专项资金20xx年度绩效目标重新进行梳理、调整,从投入、过程、产出及效果四个方面设定个性绩效目标及评分标准进行评价。专项资金绩效指标设定及目标完成情况如下:(见附件)
六、绩效评价情况分析
(一)“投入”分析
投入部分评价指标分值30分,包括项目立项和资金落实两个二级指标。本项目评价得分30分。
1.项目立项:主要从项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效目标明确性三个三级指标进行分析,该项指标分值18分,得分18分。
从年初设定的绩效目标申报表反映,我委部门专项工作经费和省级专项资金绩效目标均符合相关规定和要求。
2.资金落实:主要从资金到位率和到位及时率进行分析,该项指标分值12分,得分12分。
从投资计划反映,20xx年省级专项资金均按照年初部门预算设定的绩效指标,在规定的时限内拨付到地州市县项目主管部门。
(二)“过程”分析
过程部分评价指标分值20分,包括业务管理、财务管理两个二级指标,本项目评价得分20分。
1.业务管理:主要从管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性三个三级指标进行分析,指标分值10分,本项目评价得分10分。
(1)管理制度健全性:该项指标分值4分,得分4分。
我委会同省财政厅印发了《项目管理办法》、《专项资金管理办法》等管理制度,为项目实施提供了有效的制度保障。
(2)制度执行有效性:该项指标分值3分,得分3分。
我委会同省财政厅严格执行相关制度规定,确保了专项资金的投向,提高了财政资金的使用效益,各级项目管理部门认真履行职责,对专项资金的使用和管理进行监督检查。
(3)项目质量可控性:该项指标分值3分,得分3分。
项目主管部门按照职责和职能,认真审核项目申报资料和项目实施监督管理,项目质量可控性得以提高,确保了财政资金的使用安全。
2.财务管理:主要从财务制度健全性、资金使用合规性、财务监控有效性三个三级指标,指标分值10分,本项目评价得分10分。
(1)财务制度健全性:该项指标分值4分,得分4分。
我委合同省财政厅印发了《专项资金管理办法》等制度规定,明确职责分工,对专项资金分配下达负责;项目单位对专项资金使用负责。项目单位均制定了《财务管理制度》,规范本单位财务管理及资金使用程序,符合国家财经法规及有关专项资金管理办法规定。
(2)资金使用合规性:该项指标分值4分,得分4分。
项目实施单位均设立专账管理,并按照《会计法》规定进行会计核算,且省级财政专项资金到位与项目实施同步。
(3)财务监控有效性:该项指标分值2分,得分2分。
项目实施单位提供的资料反映,各项目财务监控有效性得到很好的落实,项目资金安全,使用规范,项目单位对项目资金的运行控制较好。
(三)“产出”分析
产出部分评价指标分值20分,包括项目产出一个二级指标。本项目评价得分20分。
项目产出:主要从产出指标、完成及时率、成本节约率三个三级指标绩效分析,指标分值20分,本项目评价得分20分。
(1)产出指标:该项指标分值7分,得分7分。
从资料反映,20xx年度年初设定的产出指标已完成。
(2)完成及时率:该项指标分值7分,得分7分。
从资料反映,20xx年度年初设定的项目完成时限均在年初绩效指标设定的完成时限内完成。
(3)成本节约率:该项指标分值6分,得分6分。
从资料反映,20xx年度年初设定的成本指标均按照计划拨付到相关项目,年初预算指标没有结余。
(四)“效果”分析
专项资金效果评价指标分值30分,包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度五个二级指标。本项目评价得分29.92分。
(1)经济效益:主要从带动社会投资进行分析,该项指标分值10分,得分10分。20xx年度省级预算内基本建设投资带动社会投资项目带动社会投资效果较好,有效的推动了我省基本建设投资的全面开展。
(2)社会效益:主要从改善居民生活、改善地区形象两个三级指标进行分析,该项指标分值6分,得分6分。
从资料反映,20xx年度基本建设投资项目较好地改善了居民生活和地区形象,充分发挥了财政资金效益。
(3)生态效益:主要从环境效益进行分析,该项指标分值6分,得分6分。
从资料反映,20xx年度基本建设投资项目较好地保护了生态环境,充分发挥了财政资金效益。
(4)可持续影响:主要从项目可持续性进行分析,该项指标分值6分,得分6分。
从资料反映,20xx年度基本建设投资项目较好地落实了项目可持续性发展,持续推动我省社会经济发展。
(5)服务对象满意度指标:主要从社会公众或服务对象进行分析,该项指标分值6分,得分5.92分。
从资料反映,20xx年度基本建设投资资金拨付到地州市县财政部门后,最终拨付到项目实施单位的时间滞后于项目实施时间,导致项目实施单位不是完全满意。
七、主要经验及做法
从20xx年度专项资金支持项目实施效果来看,一是按照政策引导方向筛选项目,推动区域产业发展。二是严格按照《项目管理办法》的规定组织专家进行项目申报评审,确保申报项目的质量,完成了年初设定的项目支出绩效目标。三是进一步加大对地市区县项目主管单位履职情况督促力度,切实保障项目的顺利实施。
八、存在问题及原因分析
(一)政策制度方面
部分项目在初始绩效目标设置方面存在绩效目标较为模糊、难以量化、绩效目标不符合实际等问题。例如,社会效益和可持续指标等指标值设置为“效果明显”,在绩效评价中难以量化,以不利于提供佐证材料。
(二)资金管理方面
按照《贵州省省级预算内基本建设投资管理办法》以及其他批复文件等,均对省级专项资金的及时性作出要求,但未明确具体的周期,从而形成部分省级预算内基本建设投资资金最终拨付到具体项目的时间与项目实施进度不一致。
(三)项目管理方面
从项目申报规范性来看,20xx年度审计预算内基本建设投资专项资金申报材料还不是十分完整,没有指定相应项目质量要求、项目风险控制要求等。
从项目监督管理来看,项目主管部门对批准项目的监督管理力度不够,监督管理范围不够全面,项目主管部门需要克服重视项目审批,轻视项目实施监管的问题,进一步加大监督管理力度。
(四)绩效管理方面
从绩效管理工作来看,部分项目实施单位对绩效工作意识不强,绩效工作力量薄弱,存在送资金申报、轻绩效评价现象,未按照要求开展项目绩效目标编报、监控、自评等工作。有的开展了绩效管理工作,但是对绩效评价指标体系的内容和要求理解把握不到位,评价报告过于简单、深度不够,分析问题较为随意,针对性、操作性不够,缺乏指标设置和评分所需的佐证材料等。
九、相关建议
(一)进一步加强绩效管理相关文件学习,完善相关制度规定
一是强化绩效管理意识。加强绩效管理文件资料学习,进一步提升各级项目管理部门的绩效意识。二是项目申报材料要进一步对各项绩效指标的细化、量化,切实推进绩效管理工作的落实。
(二)进一步加强监督力度
一是充分利用贵州项目云数据信息系统或发展改革系统相关信息化系统,简化报送流程,提高报送速度。二是敦促项目主管部门对项目实施监管,加大监管力度和范围。三是进一步要求各地市区县项目主管部门要按照职责积极开展省级专项资金监管,报告监管情况;并合同财政部门对省级专项资金的使用和管理进行监督和检查,加强沟通,齐抓共管,确保专项资金使用合规,保证项目的顺利实施。
十、绩效评价结果应用建议
一是保留我委省级专项资金的预算安排;二是完善部分工作的流程标准,确保下达资金及时落实到位,提高自己使用效率;三是在以后年度填报年初绩效目标申报时,科学合理确定专项资金绩效目标和指标,按规定开展绩效自评。
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