企业发行债券要符合什么条件

企业债券发行的条件:

1、股份有限公司和有限责任公司净资产额分别要高于人民币三千万元和六千万元

2、总计的债券总额小于等于净资产的百分之四十

3、公司债券一年的利息由近3年平均可分配利润支付

4、筹集的资金投标的方向符合国家产业政策

5、债券利率在国务院限定利率水平之内

6、其他一些条件。

一、擅自发行企业债券罪会如何处罚

擅自发行企业债券罪的处罚，需要根据情节进行确定。分别是：

1、犯了擅自发行股票、公司、企业债券罪，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处非法募集资金金额百分之一以上百分之五以下罚金；

2、单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。

擅自发行股票、公司、企业债券罪的犯罪构成：

1、客体要件。

本罪的客体为复杂客体，即国家对证券市场的管理制度以及投资者和债权人的合法权益。

发行股票、公司、企业债券，是企业在市场经济下的一种有效的集资手段。

所谓股票是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。股份有限公司的资本划分为若干股份，股份采取股票的形式，每一股的金额相等，同股同权，同股同利。因此股票的发行即是股份的发行。

股份的发行分为两种情况：

（1）为设立公司而首次发行股份，可以有两种方式：第一种是发起设立，即由发起人认购公司应发行的全部股份=第二种是募集设立，即由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分向社会公开募集。

（2）发行新股。即股份有限公司为扩大经营规模、扩大资本总量而进行的发行股票、筹集资本的行为。

所谓公司债券是指公司依照法定程序发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。根据公司法的规定，股份有限公司、国有独资公司和两个以上的国有企业或者其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司，为筹集生产经营资金，可以发行公司债券；

2、客观要件。

本罪在客观方面，行为人必须实施了未经国家有关主管部门的批准，擅自发行股票、公司、企业债券，数额巨大、造成严重后果或者有其他严重情节的行为。

（1）行为人须有发行股票、公司、企业债券的行为。如果尚未发行或正在准备发行的，不构成本罪=同时，如果不是采取发行股票、公司、企业债券的方式，而是采取其他方法非法集资的=也不构成本罪，例如公司之间以高利贷方式相互拆借资金，如果构成其他罪，应依照本法的有关规定处罚。这是因为本罪所惩治的是侵犯股票、公司、企业债券发行管理制度的行为；

（2）行为人发行股票、公司、企业债券的行为是擅自进行，未经国家有关主管部门批准的；

（3）擅自发行的股票、公司、企业债券的行为必须达到情节严重的程度，才能构成犯罪。如果情节较轻，不宜作为犯罪来认定和处理，应由证券管理部门依照《公司法》和《企业债券管理条例》的规定责令停止发行，退还所募资金及其利息，处以非法所募资金百分之五以下的罚款；

3、主体要件。

本罪的主体要件为一般主体，凡达到刑事责任年龄并具备刑事责任能力的自然人均能构成本罪，依本条第2款之规定，单位亦能成为本罪主体。单位犯本罪时，实行两罚制，即既对单位判处罚金，又对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处相应的刑罚。

4、主观要件。

本罪在主观方面表现为故意，过失不构成本罪。

二、股份公司上市条件

依照《中华人民共和国证券法》第五十条的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合下列条件：

（1）股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行；

（2）公司股本总额不少于人民币5000万元；

（3）开业时间在3年以上，最近3年连续盈利；

（4）持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人，向社会公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司股本超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15％以上；

（5）公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；

（6）国务院规定的其他条件股票上市后，股份公司的一举一动都和千百万公众投资者的利益密切相连。

三、创业板上市要求条件

(一)发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算;

(二)最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元;或者最近一年盈利，最近一年营业收入不少于五千万元。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据;[1]

(三)最近一期末净资产不少于二千万元，且不存在未弥补亏损;

(四)发行后股本总额不少于三千万元。第十二条发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕。发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。

【本文关联的相关法律依据】

《中华人民共和国公司法》第一百六十一条上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。上市公司发行可转换为股票的公司债券，应当报国务院证券监督管理机构核准。发行可转换为股票的公司债券，应当在债券上标明可转换公司债券字样，并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额。