旅游公司账务处理
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发布时间：2022-04-22 12:51
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热心网友
时间：2023-09-30 21:24
业务内容复述：应收到现金87120.00，其中贵公司应收46958.00；代缴保险112.00，旅行社团费40000.00，手续费50.00。
如果您的问题如上复述，则账务处理：
1.收到现金66220.00
借：库存现金（或银行存款）66220.00
贷：预收账款26058.00
其他应付款40162.00（112+40000+50）
2.代缴保险、团费、手续费
借：其他应付款40162.00
贷：库存现金（或银行存款）40162.00
3.收到客人尾款，开具*（一般尾款收到，客人就要求开*了）
借：库存现金（或银行存款）20900.00
预收账款26058.00
贷：主营业务收入 46958.00
4.另外，贵公司还要计提相应税率的税费。
5.期末，期间损益结转
将“主营业务收入”、“营业外收入”、“主营业务成本”、“营业税金及附加”、“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”、“营业外支出”、“所得税费用”等科目的余额，转入“本年利润”科目。
热心网友
时间：2023-09-30 21:24
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