未分配利润期初数怎样调整?
发布网友
发布时间：2022-04-24 13:53
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热心网友
时间：2023-10-15 05:54
具体账务处理如下：
归集调整支出类科目时
借：以前年度损益调整——主营业务成本
以前年度损益调整——其他业务支出
以前年度损益调整——主营业务税金及附加
以前年度损益调整——营业费用
以前年度损益调整——管理费用
以前年度损益调整——财务费用
以前年度损益调整——营业外支出
以前年度损益调整——所得税费用等
贷：有关科目
归集调整收入类科目时
借：有关科目
贷：以前年度损益调整——主营业务收入
以前年度损益调整——其他业务收入
以前年度损益调整——投资收益
以前年度损益调整——补贴收入
以前年度损益调整——营业外收入等
归集调整完毕或年度终了，应按明细结转“以前年度损益调整”账户所归集的发生额。具体账务处理如下：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整——主营业务成本
以前年度损益调整——其他业务支出
以前年度损益调整——主营业务税金及附加
以前年度损益调整——营业费用
以前年度损益调整——管理费用
以前年度损益调整——财务费用
以前年度损益调整——营业外支出
以前年度损益调整——所得税
借：以前年度损益调整——主营业务收入
以前年度损益调整——其他业务收入
以前年度损益调整——投资收益
以前年度损益调整——补贴收入以前年度损益调整——营业外收入
贷：利润分配——未分配利润
这样，“以前年度损益调整”各明细账户详细记录了具体调整项目的发生额，利润表上年同期比较数据即可通过“以前年度损益调整”各明细账户取得相应的数据。
热心网友
时间：2023-10-15 05:55
2.借：应交税金--应交所得税 1.25万元
贷：以前年度损益 1.25万元
3.借：利润分配--未分配利润 3.75万元
贷：以前年度损益 3.75万元
改成:
2.借：应交税费--应交所得税 1.25万元
贷：以前年度损益 1.25万元
3.借：利润分配--未分配利润 3.375万元
盈余公积0.375
贷：以前年度损益 3.75万元
报表的期初数是要通过手工更改公式才可以的了.就是在公式后加上或者减去你要更改的数字!
热心网友
时间：2023-10-15 05:55
资产负债表未分配利润期末数=期初未分配利润+以前年度损益调整+本年净利润累计数
所以你不需要调整资产负债表中的未分配利润的期初数.
热心网友
时间：2023-10-15 05:56
这样做是一种漏税行为,''以前年度损益''的对应科目是''本年利润'',如转作债权债务税务局要查处的
