本月发生的进项税额转出应填在纳税申报表中的那一栏
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发布时间：2022-04-24 18:51
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热心网友
时间：2023-11-06 06:29
1、本月发生的进项税额转出并不是直接在*纳税申报表里填制的，而是在“值税纳税申报表附列资料（表二）"里填制的；
2、表二里一填制”*纳税申报表“里数据就会自动出现的，无需手工填制。
扩展资料
进项税额填写要求:
1）“本期发生额”栏，应根据购进货物或应税劳务取得的*专用*和海关完税凭证上注明的税款，按不同的税率分别填列。
a、“免税农产品”项目，按照采购免税农产品的买价，依10%的扣除率计算填列。
b、“运输费用”项目，按照购进货物所支付的运费金额，依10%的扣除率计算填列。
c、“废旧物资”项目，填报的范围仅指专门从事废旧物资经营的纳税人，按照收购金额依10%的扣除率计算填列。
d、“6%征收率”项目，是指纳税人购进货物或应税劳务取得的按6%征收率注明税款的*专用*上所注明的税款。
（2）“本期发生额”栏中各项目的填写口径，是指按照*税法规定准予从*税额中抵扣的进项税额。*税法规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得填入本栏中的有关项目。
如购进固定资产的进项税额，用于非应税项目、用于集体福利和个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额。
对购进时无法确定用途的购进货物或应税劳务的进项税额，如免税货物和应税劳务与应税货物或应税劳务共同耗用的进项税额、非正常损失的在产品、产成品所耗用的进项税额等，可填入本栏。
（3）减不得抵扣项目的是指：
1、免税货物用；
2、非应税项目用；
3、非常损失；
4、进货退出及折让；
5、简易办法征税货物用。
以上项目的填写口径同“本期发生额”一致，如在购进直接用于免税项目的未填入“本期发生额”栏的进项税额，不需再填入“减、免税货物用”栏。
参考资料来源:百度百科^*纳税申报表
热心网友
时间：2023-11-06 06:30
本月发生的进项税额转出并不是直接在*纳税申报表里填制的，而是在“值税纳税申报表附列资料（表二）"里填制的；
表二里一填制”*纳税申报表“里数据就会自动出现的，无需手工填制。
热心网友
时间：2023-11-06 06:31
*纳税申报表中附表二中的“进项税额转出”（第11项）填写按规定应当转出的进项税额总数。
注意 “近项税额转出”（第11项）“本月数”的“合计”栏数据应与“应交税金-应交*”明细帐贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致。
热心网友
时间：2023-11-06 06:31
你是哪个地区的申报？各地区*不一样的。主要是填写附表二进项税额转出部分，具体哪个栏次需要和税局核实。附表填写后主表会自动提取数据。追问谢谢您的回答，我是西安市莲湖区的，我上月填的进项转出数本月申报时电脑自动加入到上期留存数中，是咋回事，我认为不应该加进去，我是购货方，造成进项转出的原因是因为对方单位将我方已经认证并抵扣的*作废了，所以我做了进项转出，请问这样对吗。
